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XXXX职业技术学院 毕业课题 XXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司 货币资金管理 系 别 专 业 会计 班 级 会计XXXXXXX 姓 名 XXXX 指导教师 _XXXX _ 2012年2 月25 日 摘 要 本文通过对xxxxxxxxxxxxxxxxx货币资金核算情况的调查，结合所学知识，对其货币资金管理方面出现的预算不够科学，内部控制不够完善，收入和支出环节控制比较薄弱，交易成本过高等问题，做出具体地分析，提出了建立货币资金的预算制度，完善货币资金的内部控制制度，建立收入和支出环节的内部控制制度，通过网上银行降低公司的交易成本，实行统一财务管理，防范资金风险等措施。使公司的货币资金能得到有效地管理，公司能够持续健康地发展。同时我还要进一步加强学习，与时俱进，不断更新知识和观念，以适应新形势下新的工作和要求，百尺竿头、更进一步，为本局发展作出自己应有的贡献。 关键词：货币资金，交易成本，内部控制 目 录 摘 要····························································Ⅰ 1、企业简介······················································1 2、公司货币资金核算存在的问题····································1 2.1、货币资金的内部控制制度不完善 ···························1 2.2、货币资金交易成本过高·····································2 2.3、没有统一的财务管理·······································2 3、对公司以上问题的建议 ········································3 3.1、完善货币资金内部控制制度···································3 3.2、建立收入、支出环节的内部控制·······························3 3.3、通过网上银行降低公司交易成本 ······························3 3.4、实行统一财务管理···········································4 4、总结 ··························································4 参考文献 ·························································5 一、企业简介 xxxxxxxxxxxxxxxxx是天津市园林绿化二级资质企业,从事园林绿化景观营造工程与园林古建工程，是苗木培养、工程设计、大型绿化工程施工与养护管理于一体的综合性大型施工企业。近几年来，城区改造、滨海新区总体规划。我公司据自己的实力与多年的大树迁移经验。承接了大量的树木迁移工程：如塘沽上海道、大连道、四号路、东西沽、于家堡、三槐里、新港等，树木成活率均达到98%以上。被评为优质形象工程。公司本着“团结敬业、开拓奉献、客户第一、服务至上、平等发展、坦诚相待”的原则，把“以人为本、信誉第一”为宗旨。强化集约管理、优化企业结构、服务社会、造福人民为宗旨。 我与2011年10月10日进入xxxxxxxxxxxxxxxxx财务部门从事会计工作。我所在的工作岗位是出纳、日常的工作是记账、报税（网报、厅报）、打印凭证、进行账簿的装订、支票的填写等。每天的工作主要是进行对现金收入的管理、现金支票的签发与管理和进行记账的过程中对原始凭证的审核等。每日终了我将一天收入到的现金实有数和现金日记账进行核对，做到账实相符。将多余的现金及时送存银行，不能够“坐支”现金。 做好会计工作并不是一件很容易的事，它要求会计员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风。 二、公司货币资金核算存在的问题 货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。 公司的货币资金可以随时用来购买公司所需的商品或劳务，可以用来清偿债务等；目前公司货币资金管理存在一些问题，这些问