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往 来 资 金 管 理 办 法
（讨论稿）
为了进一步规范往来资金的管理，严格落实“收支两条线”的要求，充分发挥往来资金促进教育事业发展的作用，根据区财政局《关于进一步规范预算单位往来资金管理的通知》，特制定本办法。
一、往来资金的构成
往来资金指本级财政拨款以外，各校按照相关规定收取的（不包括三限生费、学费、住宿费等非税收入），纳入预算管理的财政性资金。具体区分为：
（一）往来可用资金。即各学校收到的可由学校使用的各类资金。如：其他财政部门拨款、社会捐赠助学收入、日托班费、高中书抄费等；
（二）往来结算资金。即各学校与其他单位及个人之间发生临时性暂存、暂付和代收、代付等结算款项。如：学生保险赔款等。
二、往来资金收入管理
（一）各校必须严格按照法律、法规所明确的项目、范围和标准收取往来资金，不得随意增加新的征收项目、扩大收费范围和变更收取标准。
（二）各校收取各项费用时，必须使用财政部门统一印制的票据，各单位不得使用自制票据或其非法票据。收定支、专款专用、收支平衡，监督责任，对单位负责人和主要责任人给予处情节。
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