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第二章 货币资金 一、单项选择题 1我国会计核算中的货币资金指的是（） A库存现金B银行存款 C有价证券D库存现金 银行存款 其他货币资金 2、不包括在现金使用范围内的业务是（） A 结算起点以下的零星支出B向个人收购农副产品 C支付职工福利费D支付银行借款利息 企业银行本票存款进行核算科目（） A现金B银行存款 C其他应收款D其他货币资金 企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付现金的，应事先报经（）审查批准。 A本企业财务机构负责人B上级主管部门 C开户银行D财税部门 企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（） A委托收款B物资采购 C应收账款D其他货币资金 6、在企业的现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入（） A财务费用B销售费用 C管理费用D营业外支出 7、有一张000元的托收承付凭证月末未从银行取回。在编制银行存款余额调节表时应（） A 在银行对账单余额项下，加：000元 B在银行对账单余额项下，减：000元 C在企业存款日记账余额项下，加：000元 D 在企业存款日记账余额项下，减：000元 、企业在银行开立的账户中，可以办理提现业务以发放工资的是（） A 专用存款账户B 基本存款账户 C 临时存款账户D 一般存款账户 、下列各项不属于其他货币资金的是（） A 银行本票存款B 存出投资款 C 信用卡存款D有价证券 二、多项选择题 1、根据现金管理规定，下列各项允许使用现金的是（） A 向个人收购农副产品支付的价款B 出差人员随身携带的差旅费 C 支付给职工的工资及各项福利费用D 采购原材料支付的价款 E 按照国家规定发给个人的科技进步奖 2、下列符合是（） A B. 签发没有资金保证的远期支票 C. 支票必须由指定人员签发 D. 根据业务需要开设多个基本存款账户 E. 根据企业银行存款账户资金多少，决定是否支付销售方货款 3、会导致企业银行存款日记账余额大于银行存款的是（） A 企业已经收款入账，银行尚未收款入账的款项 B 企业已经付款入账，银行尚未付款入账的款项 C 银行已经收款入账，企业尚未收款入账的款项 D 银行已经付款入账，企业尚未付款入账的款项 E 企业、银行收付款同时入账 4、下列事项中，不符合银行结算纪律的是（） A 考虑企业的未来现金收入，签发了一张远期支票 B 在不影响企业自身业务的情况下，将账户暂时借给他人使用 C 根据自身业务需要，企业可开立多个基本存款账户 D 支票必须由指定人员签发，其他人员一律不准签发 E 企业是否付款由其自主决定，不用考虑账户是否有足够的资金 5、现金溢缺会计涉及的科目有（） A 待处理财产损溢B 管理费用 C 其他应收款D 营业外收入E. 营业外支出 6、下列项目应包括在资产负债表货币资金项目中的是（） A 银行汇票存款B 信用证保证金存款 C金D 在途货币资金E. 存出投资款 、其他货币资金包括（） A 银行存款B 外埠存款 C 备用金D 存出投资款E. 信用卡存款 1、企业以现金支付职工奖金50 000元。（） 2、出纳人员监管会计稽核工作。（） 3、现金清查时发现现金溢余，将溢余金额计入待处理财产损溢科目，后经进一步核查，无法查明原因，经批准后，冲减当期管理费用。（） 4、企业到外地进行零星或临时采购，汇往采购地银行开立采购专户的款项，应借记其他货币资金-外埠存款科目，贷记银行存款科目。（） 5、银行存款余额调节表是用来核对账目的，不能用来作为记账的凭证。（） 6、将现金存入银行或从银行提取现金可以编制付款凭证，也可编制收款凭证。（） 7、企业以其出纳员的名义在银行开立了账户，存入单位资金。（） 8、企业内部各部门周转使用的备用金，应在其他应收款科目核算，或单独设置备用金科目核算。（） 9、银行存款（） 四、题 资料：Ａ企业年月日银行存款日记账账面余额为元，银行对账单上企业存款余额为元，经逐笔核对，发现以下未达账项：　（１）企业开出支票元，持票人尚未到银行办理转账。　（２）企业送存支票元，银行尚未入账。　（３）银行划转企业银行借款利息元，尚未通知企业。 　（４）企业委托银行代收款项元，银行已收款入账，但尚未通知企业。　（５）银行代企业支付的电话费元，尚未通知企业。　　要求：根据以上资料编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表 年月日 项??? 目 金?? 额 项??? 目 金?? 额 银行对账单余额 ? 企业存款日记账余额 ? 加：企业已收银行未收款项 ? 加：银行已收企业未收款项 ? 减：企业已付银行未付款项 ? 减：银行已付企业未付款项 ? 调节后余额 ? 调节后余额 ? ）练习现金的核算以下是华发企业年11月的经济业务：签发现金支票向银行提取现金1500元，以