全过程跟踪计方案.doc

全 过 程 跟 踪 审 计 实 施 方 案安徽安建工程造价有限公司滁州分公司 2016年11月5日目录 一、跟踪审计的目的 二、跟踪审计的原则 三、跟踪审计的运行架构及委托主体 四、工程基本情况及跟审组织机构情况 五、跟踪审计的工作范围、内容、流程及要求 （一）、招投标阶段 （二）、施工阶段 （三）、竣工结算的审核根据来安县供电公司运检营销用房项目工程的具体情况，特制定本工程全过程跟踪审计实施方案。 一、跟踪审计的目的 协助来安县供电公司审计部门加强审计监督和服务职能，由事后监督到事前防范、事中控制，多方位服务，体现服务增值。经过独立、客观、有效的跟踪审计,使相关工程实施主体（施工、监理等）加强管理，降低成本,实现来安县供电公司资产增值。 二、跟踪审计的原则 1、依法依规审计 跟踪审计实施工程事前、事中、事后全过程审核时，依据国家及相关部门法律法规、学校相关管理规定和本工程招投标文件、施工合同等相关资料进行。 2、高效规范审计 跟踪审计在不影响工程招投标、工期、质量目标，不额外增加工作时间和工序负担要求下，高效、及时、规范提出工程造价审核意见、完成工程造价的控制目标。 3、独立廉洁审计 严格按工程造价咨询行业规范、准则进行作业，独立客观发表审核意见，认真服务，恪守职业道德，廉洁自律，保守项目有关机密。 三、跟踪审计的运行架构及委托主体本工程的招标代理单位、设计单位、监理单位、施工单位由来安县供电公司进行委托，执行合同关系；全过程跟踪审计单位由来安县供电公司进行委托，执行合同关系。 四、工程基本情况及跟审组织机构情况 （一）工程基本情况 1、工程规模：建筑面积7500平米，六层框架结构 2、工程投资：约4460万元（含场平、主体土建、水电安装、装饰及室外工程） 3、工期：计划2017年2月开工,2018年9月竣工 （二）跟审组织机构情况1、本工程跟踪审计协审人：金家军，陈小宇，蔡凤奎。2、咨询单位跟踪审计项目组： 项目组办公电话： 公司总负责：陈兴 项目负责人：金家军 项目组成员：金家军 蔡凤奎 陈小宇五、跟踪审计的工作范围、内容、流程及要求 跟踪审计工作内容主要包括三个阶段：招投标阶段、施工阶段和竣工结算阶段，涉及的具体工作范围主要包括：场地平整、土建工程、装饰工程、安装工程、设备家俱采购及室外工程。 （一）、招投标阶段 招投标阶段跟审组全程参与，同步进行，共同确定有关事宜，完成招投标过程； 建设阶段 审计事项 提供资料 审核时间 审核要点 招投标阶段 1、招标文件及工程量清单的审核 1、招标文件3-5天 审查招标文件内容的完整性； 审查施工招标文件的计价要求、合同主要条款；根据设计要求全面审查工程量清单的工程量及分部分项工程量清单项目特征和工作内容。 2、工程量清单3、设计图纸4、答疑纪要5、工程量计算书等2、招标控制价、投标报价的审核 1、投标文件 3-5天 分部分项工程费的审核，主要包括对选用《计价定额》和正确套用定额编码的审核，对计量单位与工程量的审核，对综合单价中的人工费、材料费的审核；对措施项目费用的审核；对其他项目费用和零星工作项目的审核；对规费和税费的审核。 2、投标报价3、招标控制价4、其他相关资料3、施工合同的审核 1、招标文件1-3天 审查合同价款与招投标确定的工作内容和价款是否一致，审查工程进度款支付条款是否完整，隐蔽工程验收的内容和程序是否完整，工程变更条款内容是否清晰、完整，程序是否合理，确定材料价格的条款内容是否表述清楚，定价原则是否合理。 2、投标文件3、施工合同、投标承诺、中标书等 1、工程量清单审核工作流程2、招标控制价审核3、投标文件的审查 工程招标完毕，应对中标人或中标候选人的投标文件中有关问题反复进行分析，分析报价构成的合理性；审查综合单价及措施项目清单报价等竞争性费用是否合理，规费及税金是否按规定计取，审查有无故意对清单子目不予报价和采用不正当的投标技巧和低于成本报价的竞争行为，审查投标文件是否响应招标文件和设计图纸的要求，并提出分析报告意见，提醒相关部门作出相应对策。来安县供电公司本工程项目部（以下简称基建办）。4、合同条款的审查（二）、施工阶段建设阶段 审计事项 提供资料 审核时间 审核注意事项 施工阶段 1、隐蔽工程记录的审核 1、隐蔽工程验收记录 1-2天 隐蔽工程验收需满足现场施工要求，根据学校相关管理规定程序的要求，需发包方项目造价工程师现场验收确认的项目，由发包方项目造价工程师通知跟审人员到场验收确认签字，对于桩基等特殊工序验收项目需根据现场情况随时到场，若跟审人员因故不能到场，对现场验收予以认可。 2、地基验收记录2、工程变更的审核 1、工程变更申请表 3-5天 对于设计变更跟审组有权提出合理建议，由于设计变