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收入及费用管理制度 德江德兴中学经费收支管理制度（修订）第一条 为了进一步加强学校的经费收支管理，根据《学校会计制度》等的规定，结合我校的具体情况，特制定本制度。第二条 学校依据物价部门批准的项目和标准向学生收取学费及住宿费。各职能部门（以下简称各单位）不能擅自进行收费，坚决杜绝乱收费现象的发生。第三条 经费支出按照学校董事会批准下达的当年预算方案严格执行，各单位要根据实际需要，做出用款计划，按计划并在预算指标内开支。第四条 各项经费支出严格执行“一支笔”审批制度，即各单位主管经费的领导对发生的经费支出进行审批签字。财务处审核监督各部门的预算执行情况，对于超出预算限额的各项支出原则上将不予办理。第五条 各单位不得从专项经费中列支应由本单位日常经费开支的费用。第六条 参加教育主管部门召开的会议，以及出席各种业务培训会、学术研讨会、经验交流会等，出差人员报销时应提供经部门领导和长同意参加会议的会议通知书。第七条 单笔借款原则上不得超过10000元；属经费借款的，累计借款余额原则上不得超过30000元。第八条 借款人应在业务发生后10日内到财务处办理报销、还款手续。领取支票的，应于当日或次日返还。特殊情况需延长的，需提前说明。上次借款未结清者一般不予办理下次借款。第九条 因特殊情况需要一次性直接从财务部门支取现金在2000元以上者，需在领款日前1天向财务处预约；超过8000元以上的，需提前2天向财务处预约。第十条 凡财务处通知各单位领取的现金款项，当日必须领走。当日不领取的单位，将凭财务处开出的现金支票到银行取款。第十一条 凡金额超过1000元的对学校外部单位的付款，原则上采用银行转账结算，不得采用现金方式支付。第十二条 采用转账方式支付款项的，一般不允许领用空白支票，确有特殊原因必须领用空白支票时，需履行审批手续。因空白支票丢失或其他原因造成学校损失的，由领用支票人承担全部责任。第十三条 凡校内各单位之间办理的各项经济业务，实行校内划转，不得支付现金。第十四条 教学设备、办公用品、电脑配件、消耗用品或材料等必须由供应处统一购买，并办理验收入库手续，供应处凭发票和验收入库单据，方可报销。领出时必须填制领用单，并按月分系、部门汇总报财务处。第十五条 教材、书籍等必须由供应处统一购买，由教材科办理验收入库手续，凭发票和验收入库单据，方可报销。因项目购买教材、书籍的费用从其项目经费中列支。第十六条 经费支出按照下列流程办理：经办人填写借款单或费用报销单→经办人所在单位主管经费的领导审批签字→学校财务总监审批签字→会计稽核→出纳付款。即：1．列入学校年度预算的经费，由经办人填写相关的报销单据，并提供真实、合法的原始凭证，经各负责人审核签字，再经财务总监审批后到财务处报销。2．教学业务经费及其他支配经费，由经办人填写相关的报销单据，并提供真实、合法的原始凭证，经各负责人审核签字后，凭支配经费本到财务处报销。3．项目经费，由经办人填写相关的报销单据，并提供真实、合法的原始凭证，经该项目负责人审核签字后，凭项目经费本到财务处报销。4．因学校公务而发生的教职工借款，由借款人填写借款单（暂支单），写明借款日期、借款人姓名、借款用途、计划还款日期等相关内容，经各负责人审核签字，再经财务总监审批后到财务处办理借款手续。第十七条 所有报销的票据，必须是符合国家规定的正规票据，即对报销票据的要求：1．发票（或事业单位收据）上方须印有税务（或财政）部门的票据监制章；2．付款方名称必须填写“”；3．必须盖有收款单位的发票专用章（事业单位收据加盖收款单位的财务专用章）；4．票据中必须填写日期；5．票据必须在规定的有效期内使用；6．购买物品的发票必须填写物品名称、数量、单价、金额；概括填写购物内容的票据，须附有购物小票或加盖售货方印章的购物清单；7．合计金额必须计算正确、大小写金额一致，不得涂改、挖补；8．每张票据的背面均需要经办人员签字；9．使用交通卡支付的出租车票不予报销；10．跨年度的票据一般不予报销。 凡不具备上述全部要素的票据（除定额发票外）为不合格票据，财务处将不予受理。第十八条 报销时，报销单据上规定的项目必须填写齐全，字迹要清楚，数量、单价、金额的计算必须正确，金额的大小写必须一致。报销单据不得涂改，如有填错，应重新填写，否则财务人员有权退回。第十九条 粘贴单据时，要以粘贴单底边对齐，自右向左按类别呈鱼鳞状粘贴，四边不得超出粘贴单；粘贴完毕，要在粘贴单上写明单据的总张数、总金额。第二十条 本制度自颁布之日起施行，原《费用报销暂行规定》同时废止。 第二十一条 本制度由学校财务处负责解释和修订。下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！小故事1、《扁鹊的医术》 　　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位