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现金流与营运资金管理 主讲人—邢峥 一、决定企业生存的现金流 1、什么是现金流 狭义的现金：企业的库存现金，即现钞。 广义的现金：企业的全部货币资金，既包括库存现金，也包括银行存款。 现金流，也称现金流量，是指伴随着企业经营活动的现金流入、现金流出的状况和数量。 企业现金流（量）按其来源和用途不同，分为：经营活动的现金流（量）；投资活动的现金流（量）；筹资活动的现金流（量）。 经营活动的现金流（量）：是由企业商品生产和交易活动产生的现金流入和流出。 经营活动的现金流入，主要包括：销售商品、提供劳务所收到的现金； 经营活动的现金流出，主要包括：购买商品、接受劳务所支付的现金；支付工资支付的现金；支付的各项税费等。 投资活动的现金流（量）：是由企业对外投资和对内的固定资产、无形资产投资形成的现金流入和流出。 投资活动的现金流入，主要有：收回投资收到的现金，处置固定资产、无形资产收回的现金等； 投资活动的现金流出，主要有：购置固定资产、无形资产所支付的现金；对外投资支付的现金；支付股利、利润、利息所支付的现金等 筹资活动的现金流（量）：是由企业筹措资金、偿还债务、支付资金成本形成的现金流入和流出。 筹资活动的现金流入主要有：吸引投资收到的现金；借款收到的现金等； 筹资活动的现金流出主要有：偿还债务支付的现金；支付股利、利润、利息支付的现金等。 通过我们对企业现