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2016-12-08 发布于湖北
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4-2应收程序.doc

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应收账款审定表被审计单位：项目：应收账款审定表编制：日期：索引号： DZ2-1 财务报表截止日/期间：复核：日期：项目名称期末未审数账项调整重分类调整期末审定数上期末审定数索引号借方贷方借方贷方应收账款账面余额 45 591 380.00 70 000.00 33 849 180.00 1,674,680.00 DZ2-2 6 435 000.00 DZ2-4 510 000.00 DZ2-4 4 867 200.00 DZ2-6 坏账准备 2 279 569.00 232,657.00 2,512,226.00 83,734.00 DZ2-7 账面价值 43 311 811.00 31,336,954.00 1,590,946.00 调整分录：内容科目金额金额金额金额 70 000.00 预收款项(预收账款) 70 000.00 3. 麦派实业提前确认收入营业收入应交税费-增(销) 935 000.00 应收账款 6 435 000.00 4. 新华商贸提前确认收入营业收入应交税费-增(销) 510 000.00 应收账款 510 000.00 预收款项(预收账款) 3 000 000.00 5. 森工集团虚开发票营业收入应交税费-增(销) 707 200.00 应收账款 4 867 200.00 6.补提坏账准备资产减值损失 232,657.00 应收账款/坏账准备 232,657.00 审计结论：除上述问题需要调整外，未见其他重大异常情况。应收账款明细表被审计单位：项目：应收账款明细表编制：日期：索引号： DZ2-2 所审计会计期间：复核：日期：项目名称期末未审数账项调整重分类调整期末审定数合计 1年以内 1年至2年 2年至3年 3年以上借方贷方借方贷方合计 1年以内 1年至2年 2年至3年 3年以上金隆包装 1 390 000.00 1 390 000.00 1 390 000.00 1 390 000.00 君达纸业 3 173 330.00 3 173 330.00 3 173 330.00 3 173 330.00 吉利印刷◎ 6 764 470.00 6 764 470.00 6 764 470.00 6 764 470.00 同文出版 3 507 200.00 3 507 200.00 3 507 200.00 3 507 200.00 众协商贸 959 680.00 959 680.00 959 680.00 959 680.00 亚金科技◎ 9 759 200.00 9 759 200.00 9 759 200.00 9 759 200.00 麦派实业◎ 9 863 100.00 9 863 100.00 6 435 000.00 3 428 100.00 3 428 100.00 嘉豪纸业◎ 4 867 200.00 4 867 200.00 4 867 200.00 4 867 200.00 大唐实业 -70 000.00 -70 000.00 70 000.00 0 0 森工集团◎ 4 867 200.00 4 867 200.00 4