前言-广东省地方税务局.docVIP

前言 我市自2006年推广使用广东省个人所得税申报软件申报个人所得税至今已有7年，发展得比较成熟，关于该软件的操作与使用，实际上该软件的“帮助”功能中的操作说明比较详细，建议各位纳税人有时间可以自行学习。由于依然每月有很多纳税人电话咨询相关问题，咨询的问题大多数与个人所得税申报软件有关。为方便广大纳税人，现整理常见问题及解决办法，供各位参考。一、基础操作类1、如何做申报报盘？ 答：最基本的流程是：第一步登记企业信息＝》第二步登记个人信息＝》第三步申报数据录入＝》第四步生产报盘数据＝》最后设置报盘结果。请做好每一步的录入即可。2、是否可以查询历史数据？ 答：可以，在第六步设置报盘结果中，有两个子模块：“查看历史报盘”和“查询历史数据”，都可以查询历史记录。3、是否可以导入导出数据？ 答：可以。第一步登记企业信息、第二步登记个人信息、第三步申报数据录入都支持数据导入和导出，另外第六步设置报盘结果－查询历史数据也支持导出。4、数据导入有什么注意事项？ 答：导入注意事项： （1）新登记人员第一次导入“个人信息登记”模块，必需要用“新登记在职” （2）要根据申报流程进行导入，即，先要做好企业信息，然后需要导入或者输入好个人登记信息，然后才能导入申报数据。如果未登记好个人信息直接导入申报数据，系统将不能计税。见下图（3）一般建议使用“”进行导入。下图中间的“”符号表示选择右边要导入文件的列，然后可以选择左边对应的表头名称，然后对应导入；中间的“《”表示将右边全部列按顺序全部导入，如果左右格式不一致就容易出错，请小心使用。5、如何打印个人所得税申报表 答：打印功能位于“报盘文件管理”＝》“设置报盘结果”或者“查看历史报盘”模块，在生成报盘文件之后就可以使用。 二、重点日常知识6、关于纳税人登记状态每一个个人纳税人在申报系统中都有一个登记状态，登记状态分为：新登记在职、已登记在职、离职、非本单位职工四类。个人所得税申报系统有一个规则，每一个在公司新登记入职的个人纳税人，任职公司为其第一次作代扣代缴申报时，都必需是“新登记在职”状态。 操作方法是，在个人所得税申报软件的“个人登记信息”里，对每一个新登记在职的个人，登记状态选“新登记在职”。 如果新登记的纳税人有做过申报，且申报报盘已设置为“登记与申报成功”，那么，该纳税人登记状态将会自动强制变成“已登记在职”状态。且以后都不能变回“新登记在职”。 如果纳税人离职，请将纳税人状态设为“离职”状态。 如果纳税人状态是“非本单位员工”，申报时不能报“工资薪金”，只能申报以下项目：劳务报酬所得；稿酬所得；利息、股息、红利所得；偶然所得。7、关于数据恢复 报盘文件的数据在生成报盘文件前都可以修改；如果生成了报盘，报盘申报结果设置为“登记与申报失败”，也可以进行修改；但是如果报盘状态已经设置为“登记与申报成功”，但是后来发现已经生成的报盘数据错误，报盘数据就不可以修改了。唯一的方法是进行数据恢复，操作方法（见下面截图）： 进入“系统设置”＝》“数据管理”8、网上申报时提示登记失败，如何处理 答：登记失败有以下几种可能性： 本月有新增的人员，提示：身份证错误。 本月有新增的人员，提示：未找到XX纳税人，该纳税人登记状态为“已登记在职”，系统未找到该人员登记信息。 本月有变更人员关键信息 其他情况 对应的解决方案： 对于上面第一种属于身份证错误的，请检查是否录错身份证号码、性别、姓名等关键信息，有可能纳税人使用了假身份证。 对于上面第二种情况，标明已经做过一次申报报盘，且设置了报盘结果为“登记与申报成功”，所以新增加的人员的登记状态都已经变成“已登记在职”，所以无法登记和申报。解决办法是使用数据恢复（操作见问题7），将个人所得税系统的数据恢复到第一次生成申报报盘时，然后修改成正确的数据再做好报盘上次。 对于第三种情况，请打印好《关键信息变更申请表》并携带变更人员的身份证复印件到税务机关前台修改关键信息，然后再申报。 如果以上三种情况都不是，请联系税务机关查看具体情况。9、申报时发现人员工资比录入报盘时增加了，导致个人所得税增加了，该如何处理？ 答：一般来说，申报报盘录入时的工资收入和网上申报的收入是相等的，如果申报时发现工资增加了，一般只有两种可能： 之前已经申报过同一个月份的个人所得税，所以这次申报时会将本次申报的收入与上次申报的收入累加计税。这种情况可以直接通过，然后按平时一样网上缴税即可。 之前有做过同一个月份的个人所得税报盘，且报盘结果设置为“登记与申报成功”，所以本次申报报盘将以前做好的同一个月份的报盘收入数据全部累加起来。属于这种情况的，请认真检查人员本月工资，如果发现申报的工资确实比实际发放的工资虚高了，只能进行数据恢复（操作方法见问题7），并将数据恢复到第一次做本月报盘数据时，