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关于公司借款和费用报销及审批程序制度 目 的： 为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理 节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。 费用范围： 本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。 适用对象： 本制度适用对象为公司所有员工； 具体实施细则： 一、备用金借支规定 各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。 备用金借支程序： 借支2000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。 管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。 实行定额备用金制度的人员须经财务部和总经理认可。 备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每1个月结清一次。借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清，后款不借。 每年12月31日前，除12月下旬借支的外，其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 借支单是财务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时借支单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借支单也不予归还，收据须妥善保管备查。 备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。 二、费用报销规定 1、费用报