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近期集团下发的政策讲解（我们大家一起共同学习） 机关财务部 政策一：费用管理制度（2010年6月下发） 一、费用管理的基本原则： 事前审核、事中控制和事后评估 二、费用管理的基本要求 1、以费用使用的真实、合理和有效为基本原则，在预算内厉行节约，严格控制费用。 2、严格按照授权表的权限履行审批程序，分清借款和核销的程序。 3、对公发生的费用由财务直接支付给对方单位，并取得对方单位的原始单据。 4、过程参与，协同执行。财务人员要参与相关费用的事前询价，过程协同和效果评估。（旅游合同须有明细的费用内容） 5、礼品资料的制作必须要有集团市场部对方案的审批，否则不可以借款。 6、大区经理报销差旅费必须附有《县级市场工作月报表》，未达到每月跑四个县、八个镇目标的反馈给组织发展部。 政策一：费用管理制度（2010年6月下发） 三、费用管理的具体要求 (一)、赞助外部会议费：包括但不限于专业协会、学会和相关机构组织的专业性会议。 1、费用申请，申请费用要有外部会议的会议通知（邀请函）、赞助 标准、参会人员、会议议程等资料。明确参会目的，公司文化或者产品宣传内容等。如有用餐、发放礼品资料的应予以说明，并且明确各项费用的申请金额。 2、费用控制，会议赞助费由经办人填写借款单，由事业部财务直 接支付给会议主办方。发放礼品、奖品或者宣传资料的，财务要参与询价和购买（集团采供部购买的除外）。 政策一：费用管理制度（2010年6月下发） 3、费用核销，借款人在会议结束后10个工作日核销借款。核销的支持件包括对方单位出具的正规收据或者发票、会议通知，参会人员讲话的照片、会议通知、会议签到表复印件等。因特殊原因不能提供原始发票的，在申请费用时要予以说明。发生的餐费、礼品资料费等以原始单据核销，不得使用代用票。 政策一：费用管理制度（2010年6月下发） （二）、事业部组织并承担费用的会议，包括内部培训会、大区会议、员工会议等各种形式的内部会议。 1、费用申请，申请会议要有会议议程、参会人员、会议地点、会议资料、餐费、住宿费和其他费用的标准等内容。 2、费用控制，财务人员要参与住宿、餐费、场地费等费用项目的询价工作。对公结算的费用由财务通过银行直接支付，不得由个人借款支付。 3、费用核销，借款人要在会议结束后10个工作日内核销。核销的支持件包括住宿、餐饮、场地费、团队活动的票据等，个别需要使用代用票核销的费用必须附原始单据。住宿、餐饮和购买会议用品的要有结算水单。 政策一：费用管理制度（2010年6月下发） （三）、开发费管理， 1、费用申请，申请开发的医院必须在事业部锁定开发医院的范围内，开发人必须承诺开发后医院的目标销量等 2、费用控制，医院开发费不得超过公司各级医院开发费的标准，按照财务制度规定的借支。 3、费用核销，自借款之月起三个月内与开发成功之月起次月孰短期限内核销，核销的支持件包括医院进货的商业流向单等医院进货证明，费用票据等。未开发成功的开发费公司不予核销。 注：财务要跟踪新开发医院未来6个月的销量，平均销量未达到承诺销量的，按照未达成的比例扣回开发费。 政策一：费用管理制度（2010年6月下发） （四）药事费管理（主要在机关处理） 1、费用申请，申请费用要说明药事费的用途和预期的目标，按照规定的权限审批。 2、费用控制，同一项工作由一个人负责，一人借款。财务人员对金额较大的药事费借款（单笔金额超过10万元）应根据实际情况分2-3次支付。 3、费用核销，借款人在借款之月起三个月内和药事结果公布之日起10个工作日孰短的期限内核销，核销的支持件包括达到预期目标的证明资料和费用票据等。没有达到预期目标的药事费公司不予核销，由借款人承担。 政策一：费用管理制度（2010年6月下发） （五）、固定性费用的管理，包括差旅费、电讯费、交通费、交际费等。 1、固定性费用的报销要严格控制在公司规定的标准内。 2、电讯费在标准内以话费结算单报销，不得以预交话费单和定额话费单报销。 3、交通费在标准内报销，公司配备车辆的人员不得报销交通费，与工作内容无关的交通费不予报销，例如事业部机关管理人员在西安期间的非公交通费等。（地区组织的市场活动费中所发生的市内交通费一律不予核销，都在每个人的月固定费中列支） 政策一：费用管理制度（2010年6月下发） 4、交际费在标准内据实核销，公司为工作方便给予了相关人员下市场期间的交际费标准，非出差期间发生的交际费不属