《用友模拟会计业务(含答案)》.doc

模拟账套说明一、?总体说明A公司为一家一般纳税人的工业企业，增值税率17%，适用新企业会计制度，其主营业务为生产加工家具。2005年6月开始启用用友通10.0。二、?期初数据1、?现金2148.33，银行存款25000，2、?期初应收账款：城乡超市：5850元，销售一部销售衣柜10台，单价500，专用发票号3；集美家具城：7605，销售一部销售写字台10台，单价650，专用发票号2。3、?原材料中，木材15吨，单价100元；海绵10块，每块20；库存商品中，衣柜15台，单位成本300元。4、?固定资产10000，系2005.1月购买的一台服务器，5%的残值率，使用年限5年，已计提折旧633.33元。5、?应付账款：海淀木材城采购一部采购木材10吨，单价100元。1170。?6、?应付工资2000，实收资本50000，本年利润1000，未分配利润2000。7、?下列科目借贷方累计发生：主营业务收入10000，主营业务成本7000，营业外收入1000，管理费用3000。三、?本月业务1、?1号提取现金5000元。2、?1号购买打印机一台，款2000元。并计提本月服务器的折旧费3、?1号支付员工工资2000元。4、1号从海淀木材城采购木材15吨，单价90元，收到专用发票，会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票300元（按数量分摊），确认应付账款。材料已入库。5、采购订单：1号从天成市场购入沙发靠垫20个，单价20元，入库存商品库，收到普通发票一张，现金支付。6、5号对1号业务确认的对海淀木材城的应付账款用转账支票进行支付。同时现金支付运费。7、?5号收到上地油漆厂采购专用发票一张，收到油漆20桶，单价15元，付款条件2/10，1/20，n/30。入库时发现短缺2桶，实际入库18桶，确定为非合理损耗。结算后确认应付账款。假定十天内付款。8、?5号从废旧物资站收购收购废旧的桌子，支付价款1000。9、?5号经过检查，发现1号采购的木材有3吨不合格，退回。应退回的钱款抵销期初余额。10、?用1000归还欠海淀木材城的余款，其余作为预付款处理。11、?5号生产车间领用木材20吨，生产沙发之用。12、10号沙发完工，3套入产成品库，总成本2400。13、10号预收集美家具城货款10000元用预收账款应账款。14、?10号销售沙发给集美家具城，3套，买一套赠送靠垫2个。售价1000元一套，开具发票，同时代垫运费500元。用预收账款冲销一部分货款。15、?向城乡超市销售衣柜5台，销售报价500元，给予10%的折扣。开具专用发票。为销售该产品，发生业务招待费200元，代垫包装费300元。16、?月末采购一批木材入库，数量6吨，单价120元，未收到发票。(可以处理到7月?，月初回冲)。17、?月末盘点存货，发现靠垫短缺2个，确认为营业外支出。18、?计提本月工资3000元。19、?员工张三预借差旅费1000元。21、?期间损益结转。2、?现金管理中银行对账，往来管理中账龄分析，两清处理。2、?编制相关报表。2、?备份账套。 2005 d、处理日期――2005-06-01 二、帐套的期初设置 基本信息录入，应收账款、预收账款科目设置为客户往来的；应付账款、预付账款科目设置为供应商往来的： 总帐期初录入：试算并对账 固定资产原始卡片建立：与总账对账 购销存和核算模块的业务范围设置：针对公司的具体情况，进行不同的设置： 采购模块供应商往来期初录入：点击“对账”按钮，与总账对账 销售模块客户往来期初录入：点击“对账”按钮，与总账对账 库存 (核算)期初录入：点击“记账”后，与总账数据人为对账 三、题目操作流程 利用总帐模块进行操作。 步骤：直接录入凭证。借：现金 贷：银行存款 利用固定资产模块进行操作。 步骤：a、设置――资产类别添加――增加固定资产类别――打印机（注意“使用年限”） b、卡片――资产增加――选择“打印机”――确定――录入“编号” “类别编号” “固定资产名称” “类别名称” “部门名称”“增加方式” “使用状况” “使用年限” “开始使用日期” “原值”――保存 c、处理――计提本月折旧（注意：因为当月新增的固定资产是不计提折旧的，所以这里的折旧额仅是原始卡片10000元本期的折旧额） d、预设科目，这样的话，在制单中自动带出科目。 设置——选项——与账务系统接口，固定资产缺省入账科目，设置为1501（固定资产）；累计折旧缺省入账科目设置为1502（累计折旧） 设置——增减方式——制结购入对应入账科目，设置为1002（银行存款） 设置——部门对应折旧科目，选择某个部门（如管理部门），对应折旧科目为5502（管理费用） e、处理――批量制单――制单选择―