1新创物业公司财务管理工作手册.doc

开原新创物业管理有限公司财 务 部 工 作 手 册2012年6月18日目 录 0 0 组织结构及岗位设置………………………………………………………… 0.1. 组织结构…………………………………………………………………… 0.2. 岗位设置…………………………………………………………………… 0.3. 部门职责…………………………………………………………………… 0.4. 岗位职责…………………………………………………………………… 0.4.1 会计人员岗位职责………………………………………………………… 0.4.2 出纳人员岗位职责………………………………………………………… 0.4.3 收款员岗位职责…………………………………………………………… 0.5. 财务制度…………………………………………………………………… 0.5.1 财务部门职责……………………………………………………………… 0.5.2 会计核算原则……………………………………………………………… 0.5.3 资产管理…………………………………………………………………… 0.5.4 财务管理…………………………………………………………………… 0.5.5 发票管理…………………………………………………………………… 0.5.6 纳税管理…………………………………………………………………… 0.5.7 会计档案管理…………………………………………………………… 0.5.8 支票管理规定…………………………………………………………… 0.5.9 防火安全规定…………………………………………………………… 0.5.10 安全管理规定…………………………………………………………… 0.6. 工作程序及标准………………………………………………………… 0.6.1 现金袋投放及交接程序………………………………………………… 0.6.2 总账制作程序及标准…………………………………………………… 0.6.3 员工薪金发放工作程序及标准…………………………………………00组织结构及岗位设置 0.1组织结构 财务部组织结构0.2 岗位设置 公司会计1人(兼物业会计)，物业出纳1人（出纳兼任收款工作）。 0.3 部门职责 0.3.1 根据国家物业企业财务制度和财经法规，结合本公司实际情况，制定相应的财务管理办法。 0.3.2 围绕世纪经典项目的经营发展规划和工作计划，负责编制世纪经典项目财务计划和费用预算，积极有效的筹划和运用世纪经典项目资金。 0.3.3作好世纪经典项目各项资金的收取与支出管理。 0.3.4定期汇总世纪经典项目的经济运作情况，提出合理化建议，为世纪经典项目经营发展决策提供参考依据。 0.3.5作好财务统计和会计帐目、报表、年终结算工作，并妥善保管会计凭证、帐簿、报表和其他档案资料。 0.3.6定期检查财务计划、费用预算执行情况，监督各部门的财务活动，分析存在的问题，查明原因，及时解决。 0.3.7统一归口管理世纪经典项目各种票据，检查世纪经典项目所属部门的收支发票和帐目，杜绝世纪经典项目资金流失。 0.3.8负责世纪经典项目财务人员的业务培训和考核监督工作。 0.3.9协助物业经理办公室制定年度管理目标和经济指标责任书，并监督有关 部门的执行。 0.3.10保守世纪经典项目财务机密，维护世纪经典项目利益。 0.4 岗位职责 0.4.1会计人员岗位职责 0.4.1.1会计人员必须按照国家统一的会计制度设置和使用会计科目。除会计制度允许变动的以外，不得任意增减或者合并会计科目。 0.4.1.2会计人员对规定的会计科目名称、编号、核算内容和对应关系，不得任意改变。 0.4.1.3会计人员对发生的每一项经济业务必须取得或填制原始凭证，并根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。 0.4.1.4会计人员要严格审核会计凭证并妥善保管，对伪造、涂改或经济业务不合法的凭证，应拒绝受理，并及时报告世纪经典项目物业总经理处理。 0.4.1.5会计人员要按照规定设置总帐、明细帐、日记帐。启用会计帐簿时，应在帐簿封面上写明单位名称和帐簿名称，帐簿扉页上应附“启用表”。 0.4.1.6会计人员要根据审核无误的会计凭证登记帐簿。帐簿记录发生错误时，不准涂改、刮擦、挖补或用药水消除字迹，而应将错误的文字或数字划 线注销（必须使原有字迹仍可辨认），然后在划线上方填写正确的文字或数字，并由记帐人员在更正处盖章。 0.4.1.7会计人员应按照规定，定期（月、季、年）核对帐目、结帐、编制会计报表。并作到报表数字真实，计算准确，内容完整，说明清楚。任何人都不得篡改或授意、指使他人篡改会计报表数字。 0.4.1.8会计人员要按照规定对各种会计资料，定期收集，审查核对，整理立