基金会计科目表和会计报表.doc

　　 会计科目和会计报表 一、基金会计科目表 顺序号 编号 会计科目名称 一、资产类 1 1002 银行存款 2 1021 结算备付金 3 1031 存出保证金 4 1101 交易性金融资产 5 1111 买入返售金融资产 6 1131 应收股利 7 1132 应收利息 8 1202 应收申购款 9 1221 其他应收款 二、负债类 10 2001 短期借款 11 2101 交易性金融负债 12 2111 卖出回购金融资产款 13 2204 应付赎回款 14 2206 应付管理人报酬 15 2207 应付托管费 16 2208 应付销售服务费 17 2209 应付佣金 18 2221 应交税费 19 2231 应付利息 20 2232 应付利润 21 2241 其他应付款 三、共同类 21 3001 证券清算款 22 3101 衍生工具 23 3201 套期工具 24 3202 被套期项目 四、所有者权益类 25 4001 实收基金 26 4103 本期利润 27 4104 利润分配 五、损益类 28 6011 利息收入 29 6101 公允价值变动损益 30 6111 投资收益 31 6302 其他收入 32 6403 管理人报酬 33 6404 托管费 34 6406 销售服务费 35 6407 交易费用 36 6411 利息支出 37 6605 其他费用 38 6901 以前年度损益调整 　　二、基金资产负债表、利润表、所有者权益（基金净值）变动表格式 资产负债表 会证基01 编制单位： 年 月 日 单位：?? 元 资产 期 末余 额 年 初余 额 负债和所有者权益 期末余额 年初余额 资 产： 负 债： 银行存款 短期借款 结算备付金 交易性金融负债 存出保证金 衍生金融负债 交易性金融资产 卖出回购金融资产款 其中：股票投资 应付证券清算款 债券投资 应付赎回款 资产支持证券投资 应付管理人报酬 衍生金融资产 应付托管费 买入返售金融资产 应付销售服务费 应收证券清算款 应付佣金 应收利息 应交税费 应收股利 应付利息 应收申购款 应付利润 其他资产 其他负债 负债合计 所有者权益： 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 资产总计 负债和所有者权益总计 基金份额净值 元，基金份额总额 份。 利润表 会证基02表 　　编制单位： 年 月 单位： 元 项 目 本期金额 上期金额 一、收入 1．利息收入 其中: 存款利息收入 债券利息收入 资产支持证券利息收入 买入返售金融资产收入 2．投资收益(损失以”-”号填列) 其中: 股票投资收益 债券投资收益 基金投资收益 资产支持证券投资收益 衍生工具收益 股利收益 3．公允价值变动收益（净损失以“-”号填列） 4．其他收入 二、费用 1．管理人报酬 2．托管费 3．销售服务费 4．交易费用 5．利息支出 其中：卖出回购金融资产支出 6．其他费用 三、净利润 所有者权益（基金净值）变动表 会证基03表 编制单位： 年 月 单位： 元 项目 本期 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 二、本期经营活动产生的增减变动额（本期利润） 三、本期基金份额交易产生的增减变动额 四、本期向基金持有人分配利润产生的增减变动额 五、期初所有者权益（基金净值） 项目 上期 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 二、本期经营活动产生的增减变动额（本期利润） 三、本期基金份