巴士公司财务岗位流程图[上报表].docx

安仁巴士公司财务科岗位职责及岗位工作流程目录一、财务岗位结构图………………………………………1二、成本费用会计岗位职责及流程 1.成本费用会计岗位职责……………………………………22.费用会计岗位流程图……………………………………………33.成本会计岗位流程图……………………………………………4三、收入会计岗位职责及岗位流程图 1.收入会计岗位职责…………………………………… …5 2.收入会计岗位流程图………………………………… …6四、出纳岗位职责及流程图 1.出纳会计岗位职责…………………………………… …7 2.出纳岗位流程图…………………………………………8五、点钞员岗位职责及流程图 1. 点钞员岗位职责…………………………………………9 财务岗位结构图 财务主任 会计业务之间合作关系图 成本、费用会计岗位职责一、贯彻执行国家财政法规和财务管理制度，遵守会计职业道德。二、根据集团公司下达的生产经营计划、成本、费用计划，结合本单位的实际情况负责落实执行。三、负责审核各项成本费用报账的真实性、合理性、准确性及手续完整性；及时准确地录入会计凭证，每月与集团总部核对往来协同账款，按时提交会计报表；做好会计凭证及会计核算资料的整理、装订、保管和归档工作。四、负责安全专项资金、燃油补贴、往来账务、成本核算、利润核算、利润分配相关的业务办理及账务处理。五、及时清理各项往来账，负责建立成本、费用、工程合同的台帐，并注明付款时间，确保往来账款准确。六、合理组织资金、监督资金使用，加速资金周转，提高企业支付能力，以保证生产经营发展的需要。七、参与经营决策，对成本、费用、经济效益进行分析预测，同时提供相关核算资料。八、完成领导交办的其他工作。成本、费用会计岗位流程图关键步骤工作内容实务操作与审核工作计划工作各类原始凭证①集团公司《成本费用管理办法》审核公司日常成本、费用报帐手费；②根据会计主管安排，负责各类费用的核算、审核管理。③按集团公司财务制度规定，编制费用报表、预算执行表等；④编制费用月度、季度、年度分析，进行费用预算，执行集团公司的费用指标预算。⑤填写超可控费用审批表。⑥使用表单、清单：1、财务报帐审批单2、费用借支单3、差旅费报销单4、领款凭单5、费用报表6、盘点表7、预算执行表8、财务检查一览表领导交办的其他事项其他有效支出凭证日工作费用借支、领款单资产建卡实物资产购入单据差旅费用报销单财务费用报帐审批单否 真实、合法、有效性审核预算计划审 批金额准确性审核 否 是 管理层审批 是 出纳付款月工作进 入 金 蝶 制 作 记 帐 凭 证主 管 审 核凭 证 过 帐费用报表费用月度预算费用年度预算是 是否装订凭证整理凭证 费用、往来帐册登记费用类费用预算执行表费用月度分析费用年度分析每年工作集团公司审批收入会计岗位职责一、贯彻执行国家财政法规和财务会计制度。二、根据集团公司下达的收入计划，结合本单位的实际分解到各考核部门，定期根据考核指标负责落实执行情况。三、审核、核对各项收入并及时入账，稽核实际入账的各项收入与应收数，每月编制入账收入与管理收入部门的核对表。四、负责营收收入的分配和承运车辆运费收入的结算，按时编制营收报表，每月与集团总部核对运费收入协同账款。五、保管好每项收入的合同或协议，管理部门的收入台帐与财务收入账必须核对相符，每月做好收入情况分析；及时准确地录入会计凭证，做好会计核算资料、凭据的整理、装订、保管和归档工作。 六、根据各类应收款项合同（协议）签定的日期及时收款，积极筹集资金，加速资金周转，提高资金使用效益，以保证生产经营发展的需要。七、参与经营决策，对收入、经济效益进行预测，同时提供相关核算资料。八、完成领导交办的其他工作。收入会计流程关键步骤工作内容计划工作实务与审计工作分析工作①及时审核日报表与存款单，确保营收款及时存入银行；②审核出租车运费清单；③按时编制运费收入报；④每月根据收入报表对收入进行分析；⑤协助领导完成其他交办事项。⑥、登记出租车应收未收回款项及时下达催款通知单给各部门催收；使用表单、清单：1、出租车结算单2、车站收入报表3、票据回笼单4、票据缴销管理审核装订成册催缴欠款核销票据编制收款凭证领导交办其他事项整理凭证各类收款票据出租车运费结算表审核日报表与存款单日工作票据请领及核销与往来公司核对应收款、应付款项总部审核报表、核报各项收入月工作编制运费及收入报表编制凭证上报集团公司会计报表月度收入分析出纳岗位职责一、根据国家《现金管理暂行条例》和银行结算制度的规定办理现金收支和银行结算业务。二、严格执行报账制度，遵守报账流程；严格审核报账审批表：对不符手续的不予付款；对符合手续的及时支付款项，不得无故压单。三、妥善保管好网银U盾、印章、空白支票和收据等有价证券，以及保险柜钥匙及密码，并