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1、反映一定期间现金流动的情况和结果 2、按收付实现制填列，真实反映未来资源的掌握（部分） 分析要点 1、一定期间净现金流量的变动 项目 行次 金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的租金 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 经营租赁支付的现金 支付税款 工资 其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金净流量 经营活动现金净流量 投资活动现金净流量 筹资活动现金净流量 现金的净增加额 1、一定期间净现金流量的变动（并与损益表的损益额比较，分析差额产生的可能情况） 并进一步确定： （1）本期现金从哪来 （2）本期现金用到哪 （3）现金余额有什么变化 2、现金流入、流出的数量规模（分三部分评价） 3、三部分间的关系 一般讲，经营现金净流量为正、投资活动现金净流量为负、筹资活动现金净流量随前两部分比较的结果而定 膨涨期简要现金流量表 维持期简要现金流量表 衰退期简要现金流量表