2013第3章商业银行负债管理(附案例).ppt

第三章、商业银行负债管理 第一节 资产负债业务概述 第二节 商业银行负债业务的构成 第三节 商业银行的负债管理 第四节 商业银行负债业务管理 第五节 我国商业银行负债业务管理 课时安排：4课时 教学目的与要求：通过本章教学，使学生了解商业银行的负债结构、成本的概念，掌握存款定价法及负债成本管理的方法。 教学重点：存款定价方法及负债成本管理方法 教学难点：?边际成本定价法及成本分析法 第一节 资产负债业务概述 商业银行作为信用中介，负债是最基本、最主要的业务。在商业银行的全部资金来源中，80%左右来自于负债。 商业银行如何盈利？ 一、商业银行负债业务的概述 1、定义 商业银行负债业务是指商业银行以债务人的身份筹措资金、借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务的重要资金来源。 2、商业银行负债的特点： （1）它必须是现实的、优先存在的经济义务，是在业务经营管理过程中形成的。 过去发生的、或已经了结的经济义务、或将来可能发生的经济义务都不包括在内； （2）它的数量必须是可用货币计量的，一切不能用货币计量的经济义务不能称之为银行负债； （3）是必须要偿还的，负债只能在偿还后才会消失； （4）必须是合法的。 二、银行负债的作用 1、第一性作用（负债是前提，是第一位的） 2、基础性作用（是支付中介和信用中介的基础） 3、决定性作用（决定着资产的规模和结构及盈利水平。 负债结构，即负债的期限结构、利率结构、币种结构等，决定资产运用的方向和结构特征；负债成本的高低决定银行盈利水平的高低。银行要获取平均利润必须尽量扩大负债规模，使资产总额几倍于自有资本。 ）； 4、转换性作用（消费基金转化为积累资金。银行负债业务聚集社会闲散资金，可在社会资金总量不变的情况下扩大社会生产资金的总量）。 5、平衡调节作用 对平衡信贷收支，调节货币流通，加速社会资金周转，促进国民经济发展，稳定社会货币流通量具有决定性的作用。 提问 如何理解：第一性作用 如何理解：决定性作用 如何理解：转换性作用 第二节 商业银行负债业务的构成 第二节 商业银行负债业务的构成 提问 存款性负债：被动负债？谁被动？为何？ 非存款性负债：主动负债？谁主动？为何？ 　　 提问 为何单位要存无息低息的活期存款？不都存定期？ 二、商业银行负债业务的种类 1、传统划分为： 自有资金——10%； 存款负债——75% 其它负债——15% （借入负债等） 2现代划分为： 被动负债（存款性负债） 主动负债（非存款性负债） （一）存款性负债（被动负债） 地 位：商业银行非常传统而最重要的一项基本负债业务，其存款机构的称呼因此而来. 基本类型： 按支取特征，基本的存款账户有三类： 我国银行存款负债业务分类 提问 活期存款对商业银行有何意义？ 活期存款对商业银行的意义 （1）银行一般不对此项存款支付利息，可有效降低资金成本； （2）可使用活期存款中形成的较稳定的余额； （3）活期存款可以周转使用。 支票在转账的过程中，实际上是存款在不同银行间的周转使用； （4）与客户建立广泛的联系。 我国活期储蓄不同形式账户业务规定比较 我国活期储蓄不同形式账户业务规定比较 第二节 商业银行负债业务的构成 人民币储蓄业务 活期储蓄存款每季度结息一次，每季度末月的20日为结息日，21日支付利息。 计息期内如遇利率调整，不分段计息，均以结息日挂牌公告的活期存款利率计付利息。 利息计算时，本金以“元”为起息点。利息计算至分位，分以下四舍五入。 存款天数算头不算尾。 （2）可转让支付命令（NOW账户）—创新活期存款 为何要创新？创新的思路？ 可转让支付命令：是一种对个人、非营利机构开立的计算利息的支票账户，以支付命令书取代支票。也称付息的活期存款 特点： 一是不使用支票的支票账户。 该支付命令可用于提款； 二是背书后可转让； 三是该账户要向客户支付利息。 主要针对个人和非盈利性机构。 NOW账户的意义： 一是打破了商业银行对支票存款的垄断， 打破了支票存款不支付利息的惯例； 二是把储蓄账户与支票账户合二为一，简化了手续，方便支付； 三是给商业银行带来了支票存款付息的压力，增大了银行的机会成本。 （3）超级可转让支付命令（S—NOW账户） 又称为优息支票存款 主要内容： 在该账户中保持2500美元的最低存款余额。 利率高于NOW账户，但低于货币市场存款账户； 低于2500美元按储蓄存款利率执行。 超级可转让支付凭证账户（Super NOWS): 规定法定最低开户金额和平均余额，账户余额降到最低限额下，利息受到限制。 主要特征： 将利率与存款余额的多少挂钩；