泰新财务工流程.doc

一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………1-2 二、总账主管岗工作流程1、总账岗工作流程…………………………………………………………….2-7 2、管理岗工作流程……………………………………………………………7-9三、材料（应付）岗工作流程…………………………………………………………….9-12 四、成本核算岗工作流程 1、工资福利岗工作流程……………………………………………………………12-14 2、生产成本核算岗工作流程……………………………………………………………14-17五、销售（应收）工作流程.……………………………………………………………17-18 一、出纳岗工作流程（一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证? ?? ?? ?? ?注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 ? ?（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 （2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭银行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午视库存现金余额送存银行 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与电子账核对余额。 （二）银行存款收付? ???1、银收 （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计 （2）其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位 2、银付 （1）日常性业务款项 根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内1万元以上或计划外费用经财务经理审核以后交总经理批准）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证? ?? ?? ?注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 ? ? （2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 ? ? （3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 （2）打卡工资 根据工资岗位开具的付款审批单（经财务经理签字，总经理批准后）开具支票——→填写进账单——→连同工资盘送银行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗 注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入公司银行工资专户。 （2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。 （3）返利、提成兑现 凭销售会计传来的付款审批单（经财务经理签字）开具支票——→填写进账单——→送银行进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗 （4）还贷及银行结算 收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗 （5）交税 ①完税? ?收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）——→填写划款行银行账号及进单 ② 进税卡? ?凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→