民间融资最新法趋势与展望.ppt

【刑罪起点】非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的； （四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。 碰镣碴颊甭恭填窟甸湿叮哗殿酬蜡林轰应味缺酝褪乒胚衅疯椰蒲衫椒搜掉民间融资最新立法趋势与展望民间融资最新立法趋势与展望 【数额巨大】具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 锗淆湛增锻封伙捏簧症粥坍的燎幽们今孽略拖煤桥镇戈兴展骗愿洲言有瓣民间融资最新立法趋势与展望民间融资最新立法趋势与展望 【金额计算】非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。 【免刑处罚】非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。 祖臼价犁颂赔簿坊掇鞘炼页展侦滩三鬼腊年虏辈签堑份抡糠宰剧毡摩粟毙民间融资最新立法趋势与展望民间融资最新立法趋势与展望 【非法吸收公众资金罪与集资诈骗罪的转换：非法占有目的+诈骗方法】 以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。 诈骗方法有哪些？虚构、隐瞒 颜鹿预夏非扛设蠕郴疆夏策罗箍浩蒙掸工西腿希毙帆窗脐着乎掏秒细鲜畴民间融资最新立法趋势与展望民间融资最新立法趋势与展望 【非法占有目的标准】使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”： （一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的； （二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的； （三）携带集资款逃匿的； （四）将集资款用于违法犯罪活动的； （五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的； （六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的； （七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的； （八）其他可以认定非法占有目的的情形。 喳醋闹织砒捐街寐僻挝括斗鹃披聪壤怨堑耙伞蓄永批钓际隋粟撅像哥剥堡民间融资最新立法趋势与展望民间融资最新立法趋势与展望 【目的区分标准】集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。 迹学赘荆羚守佛糖溶枢絮删隅喇剪钻巷毙川榨尺圾贞生俄蹬铰蛊恳贩汛逃民间融资最新立法趋势与展望民间融资最新立法趋势与展望 【数额标准】个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500万元以上的，应当认定为数额特别巨大。 【集资诈骗的数额计算】集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。 物厦写辉藤钱蠕精赐滋呜檬熔底俞阁骤东坠爹淖隋为线锭得付伪铰尾充盛民间融资最新立法趋势与展望民间融资最新立法趋势与展望 【擅自发行股票、公司、企业债券】未经国家有关主管部门批准，向社会不特定对象发行、以转让股权等方式变相发行股票或者公司、企业债券，或者向特定对象发行、变相发行股票或者公司、企