房地产销售结字算暂行规定.docVIP

XXX股份有限公司 房地产销售结算管理规定（试行） 第一章 总则 第一条 为规范公司下属房地产开发销售公司的（以下简称地产公司）销售结算业务，降低财务风险，特制定本规定。 第二条 地产公司总经理为第一责任人，全面负责房地产销售、结算及回款的管理，督促、协调相关责任部门具体实施。 第三条 地产公司财务部门是销售结算管理的直接责任机构，主要负责销售结算工作，督促营销代理公司认购转签约和欠款催收工作的及时开展，以及在按揭资料报送银行后负责跟进银行按揭放款的办理。 第四条 地产公司销售部门、营销代理公司是销售回款的直接责任机构，主要负责认购转签约、销售欠款催收、按揭资料收集及审核，提交销售日报、销售分析报表等。 第二章 岗位职责 第五条 地产公司财务部门设置四个房地产销售财务岗位，分别为：稽核员、开票员、收款员、综合管理员。 第六条 岗位工作职责 （一）稽核员工作职责 1.审核VIP申请书、认购书、商品房买卖合同、合同审批表、项目优惠申请表等； 2.审核营销代理公司的销售日报、佣金及提成结算表（表样？），并签字确认，定期将按揭贷款的办理及到账情况反馈给销售部门、营销代理公司； 3.跟进按揭款项的办理及到账情况、应收款项回笼情况； 4.核对收款日报、收据（发票）日报，编制销售报表（具体报表种类见第十五条），经财务部门负责人签字后上报总部； 5.房地产销售结算相关档案管理。 （二）开票员工作职责 1.从票据保管人处领取地产公司收据、销售不动产预收款专用收据和销售发票。 2.在启用收据（发票）前，应先检查，对于有缺份、少联、错号的应整本退回，重新调换； 3.应按每本收据（发票）顺序号，依次使用。所有联次一次填开，不得涂改。对于填错的收据（发票）应全份保留，并加盖“作废”印戳，不得撕毁； 4.开票员根据如下情形开具地产公司收据： （1）根据VIP申请书，开具诚意金收据； （2）根据认购书，开具定金收据、首付款收据； （3）根据按揭款项进账单，开具按揭款收据； （4）根据补交尾款通知，开具尾款收据。 5.根据商品房买卖合同和合同审批表，开具销售不动产预收款专用收据，同时收回客户前期留存的诚意金、定金、首付款收据。 6.根据备案后的商品房买卖合同，在办理产权证之前，开具销售发票，并收回不动产预收款专用收据、按揭款收据、尾款收据。 7.每日编制收据（发票）开具情况日报表交稽核员审核。 （三）收款员工作职责 1.收款员应核对收据金额与认购书等相关签约资料金额是否一致，根据核对无误的收据收款，每日收款结束，编制收款日报表，将缴款单据和资料交稽核员审核； 2.收款员应严格遵守财经纪律，及时对账、结账、缴款，对收取的各类款项要做到日清日结，现金及时送存银行； 3.收到现金时，要做到唱收唱付，提高鉴别假币的经验和能力，收到假币由收款员负责赔偿。 （四）综合管理员工作职责 1.负责销售现场收款的总协调工作； 2.督促开票员、收款员上报相关报表给稽核员审核； 3.协调营销代理公司和财务收款的工作衔接，协调银行上门收款和按揭等工作。 第三章 结算流程 第七条 结算流程 （一）诚意金收取业务流程 1.稽核员审核VIP申请书是否填写完整、有无涂改、大小写金额是否正确一致，询问客户申购意向与VIP申请书中填列是否一致； 2.开票员根据经稽核员审核无误的VI