2016做好内部审计及配合外部审计工作.pptxVIP

十二 中国中铁航空港建设集团有限公司 工程项目精细化管理审计工作要点 2014年9月8月第一部分 《中国中铁股份有限公司工程项目精细化管理办法（试行）》对审计工作的要求及内容第二部分 中国中铁航空港建设集团有限公司《项目管理手册》对审计工作的细化内容第一部分《中国中铁股份有限公司工程项目精细化管理办法（试行）》对审计工作的要求及内容审计部门工程项目管理职能表1 公司层面项目主要管理职责责任矩阵序号工作职能必要工作事项审计中心2 前期策划管理交底☆（辅责部门）项目管理策划书☆（辅责部门） 3组织管理、薪酬、考核项目领导班子绩效考核☆（辅责部门） 5安全质量管理安全质量职业健康环保管理☆（辅责部门）10 财务管理责任成本考核☆（辅责部门）经济活动分析、财务决算☆（辅责部门）12审计管理审计与监察、后评价★（主责部门）13信息化管理信息系统建设、应用、维护☆（辅责部门）15收尾管理施工总结☆（辅责部门）《工程项目精细化管理办法（试行》中关于审计管理的内容及要求 第十九章审计与监察管理 第一百二十六条内部审计1.公司所有的工程项目都必须接受内部审计监督，根据项目的隶属关系实施分级直接审计或委托审计；亏损项目和未完成指标的工程项目为重点审计对象。2.项目期末考核兑现应“先审计，后兑现”，项目经理离任应实施审计程序。3.内部审计主要类型有工程项目审计、财务收支审计、财务预算审计、内部控制审