信託業應負之義務及相關行為規範.docVIP

信託業應負之義務及相關行為規範 財政部年月日台財融(四)字第號函洽悉 行政院金融監督管理委員會年月日金管银（四）字第號函洽悉 行政院金融監督管理委員會年月31日金管銀（四）字第號函洽悉 行政院金融監督管理委員會94年5月12日金管銀（四）字第0948010538號函洽悉 行政院金融監督管理委員會95年3月16日金管銀（四）字第09585006360號函洽悉 行政院金融監督管理委員會年月日金管銀（四）字第號函洽悉行政院金融監督管理委員會年月日金管銀（）字第號函洽悉行政院金融監督管理委員會年月日金管銀字第號函洽悉行政院金融監督管理委員會年月日金管銀（）字第號函行政院金融監督管理委員會年月日金管銀字第號函行政院金融監督管理委員會年月日金管銀字第號函行政院金融監督管理委員會年月日金管銀字第號函第一章　總則 第一條　（訂定依據） 第二條　（訂定目的）為健全信託業內部管理，妥善維護信託財產，共同創造信託業之發展與保障委託人及受益人之利益，信託業於經營信託業務時，應遵守本規範，並應使其負責人及員工遵守本規範。 第二章　信託業應負之義務 第三條　（守法之義務） 信託業受託投資境外結構型商品，除應遵守第一項所載各法令外，並應遵守境外結構型商品管理規則及其相關規定。 第四條　（忠實義務之一般規範） 第五條　（虛偽、詐欺或其他足致委託人或受益人誤信之情形） 前條第一項第四款所稱其他足致委託人或受益人誤信之行為，係指下列事項： 一、偽造信託相關文件。 二、故意誤導委託人或受益人有關信託財產所投資運用標的之風險。 三、故意誤導委託人或受益人有關信託財產所投資運用商品應收取之費用及其付款方式。 四、就信託財產所投資運用之商品提供委託人或受益人未來投資報酬，故意為不適當之預測，致誤導委託人或受益人有關該投資商品可能之績效。 五、對信託財產所投資產品或所運用標的之價值故意為錯誤之記錄。 第六條　（不得故意製作不正確或不適當記錄） 信託業處理信託業務時，不得故意為下列行為： 一、製作不正確或不適當之績效報告傳送予委託人或受益人。 二、為委託人或受益人製作錯誤之交易確認單或其他交易記錄或有價證券之持有情形，不論該委託人或受益人是否知悉此等錯誤情事或是否請求給予此等記錄。 第七條　（不得故意不當運用信託財產） 信託業不得故意為下列不當運用委託人之信託財產之行為： 一、就委託人信託帳戶內之資產執行不正當之交易，從中獲利。 二、侵占委託人信託之資產，包括將屬於委託人之信託帳戶內之現金或有價證券移轉至自己或他人之帳戶。 三、不當挪用委託人信託帳戶內之資金，以之作為信託業之其他委託人應補足之交易保證金或用於彌補其交易損失。 四、將委託人信託帳戶內之資金運用於委託人原定用途以外之用途。 五、未經委託人或受益人之同意，以委託人信託帳戶內之資產設定擔保或提供作為交易保證金。 第八條　（善良管理人注意義務之一般規範） 信託業應依信託本旨，以善良管理人之注意義務，並以專業及謹慎態度處理信託事務。 第九條　（保管信託財產） 信託業應依法令或信託公會規章所規定之保護措施，保管信託財產。第十條　（告知義務及未盡善良管理人注意義務之情形） 第十一條　（分別管理之義務） 信託業應將信託財產與自有財產分別管理，信託財產為金錢者，得以分別記帳方式為之。 信託業應將不同信託之信託財產分別管理，但信託行為另有約定及以金錢為信託財產者，得以共同管理或以分別記帳之方式來代替分別管理。第十二條　（直接管理之義務） 信託業應自己處理信託事務，除信託行為另有訂定或有不得已之事由者，不得由他人代為處理。 除法律另有規定外，如信託業基於信託行為約定或有不得已之事由而使第三人代為處理信託事務，信託業僅就第三人之選任與監督其職務之執行負責。 信託業違反第一項規定，使第三人代為處理信託事務者，應就該第三人之行為與就自己之行為負同一責任。 信託業選任第三人代為處理信託事務時，應合理注意該第三人有能力處理該信託事務，且由該第三人處理該信託事務確屬適當。第十三條　（信託財產紀錄與標示之義務） 第十四條　（通知與報告之義務） 信託業應依法令及信託契約約定為各項必要之公告與通知。 信託業經委託人或受益人請求，應於合理營業時間內對信託事務之處理情形提供說明，並應允許其請求於合理營業時間內閱覽、抄錄或影印就該委託人或受益人之信託帳戶明細及其信託財產帳冊。但法律另有規定者，從其規定。 第三章　信託業相關行為規範 第十五條　（遵守法令及信託契約） 信託業經營信託業務除應符合法令與信託公會規章規定外，並應遵守與委託人間所簽訂之信託契約及運用信託財產所從事之各相關交易之約定條款。 第十六條　（訂定風險管理及內控內稽制度） 信託業應訂定適當之風險管理制度及內部控制與稽核制度。 第十七條　（維持適足之資本） 信託業應依法令維持適足之