财务部管理规范终稿.doc

财务部管理规范 财务管理总原则 1）、酒店各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发，相互协作。 2）、酒店各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。 3）、须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。 4）、手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。 1、流动资产管理内容 1．1、现金管理制度 1）、现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。 2）、每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。 3）、现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳以便核对。 4）、出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。 5）、出纳必须根据经办人签字、会计审核、总经理经理审批的凭据付款。 6）、出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。 7）、出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过本人工资额的1/3规定限额。 8）、月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。 9）、收入现金、银行支票要及时存入银行所开设的账户，不得坐支现金。酒店经营业务支出，原则上凡金额在5000元以上的，一律使用银行支票，有特殊情况经总经理审核后，方可支付现金。 、库存现金不得超过三天的日常周转及报销限额，超过限额的部分要及时存入银行。、库存现金要做到日清月结，账实相符，不得以“白条”抵充库存现金，更不得