财务部规章制度终稿.doc

财务部规章制度 财务计划（预算）管理规定 1、酒店实行计划管理，每年10月着手进行下一年度的计划预算。按照酒店总经理对酒店经营活动的 安排、计划及总体目标要求，采取“自下而上，自上而下”的办法。即先由各部门根据酒店总体要求， 制订本部门计划，包括：销售计划、成本计划、费用开支计划、固定资产购建计划，设施设备大修计 划等；由财务部根据酒店总目标结合各部门的计划总体平衡，编制年度财务计划，经总经理审批后下 达执行。 2、总目标计划确定后，按各部门自报计划，结合酒店实际，分解总目标，确定各部门目标计划，下 达执行。计划一经确定，原则上不予调整。特殊情况，应编制追加计划，经酒店总经理同意，方能开 支。 3、总目标计划和部门目标计划均分年度和月度编制。每月计划是为保证全年计划的完成，计划完成 情况是考核各部门工作业绩的依据。 4、总计划及部门计划主要有 （1）酒店总计划包括：营业收入计划、成本费用计划、利润计划、资金使用 （2）各部门计划包括： 前厅部、销售部：经市场分析，编制客源计划、销售计划、费用计划及利润计划。 餐饮部：营收计划、费用计划、利润计划、设施设备更新、购置及维修计划、食品原材料采购计划。 管家部：物料消耗计划、费用计划、设施设备购置及维修计划、工作服添置或更新计划。 工程部：水电能耗计划、维修工具等购置计划，节支计划、设施设备购置及维修计划。 其他部门：费用开支计