财务管理办法10.4研讨.doc

财 务 管 理 办 法 为加强企业的经营管理工作，压缩各项非生产性开支，确保我项目部各项经济指标的完成，充分发挥财务工作在企业生产经营过程中的反映和监督作用，合法、合理使用资金，有效的控制各项经费开支，实现经济效益最大化，根据公司《财务管理办法》并结合项目部实际情况，特制订本办法。 一、资金管理 1、项目部的资金来源渠道主要是预收工程款、预收备料款和工程结算款，因此我们要采取积极的措施，合理、合法调度资金，提高资金使用效率。 2、现金的管理：现金收付款业务要及时做好帐务处理，为确保现金出纳人员的工作安全，提取现金至少要有两人以上同去银行办理，并且使用项目部自备交通工具，提取大额现金应有专职保卫人员随行。现金要存放在保险柜内，平常保险柜内不允许存放大额现金，一般应控制在2—3天备用为宜，当天提取发放工资的现金要当天发放完毕；避免用发票和白条抵充库存，出纳人员要做到日清月结，达到帐、款相符，财务主管对库存现金要进行不定期的检查，每月不得少于一次，并且作好检查记录。月末出纳人员要填制《月份库存现金检查结果报告表》，经双方签字后，粘贴在当月最后一个付款凭证的后面。 2、银行存款的管理：项目部的所有收入当天均应解缴银行，不准坐支；除按规定使用现金外，超过300元的应通过银行办理结算，不准将银行帐户出租、出借，不准签发空头支票和远期支票，银行收付款业务要及时入帐处理；为掌握银行存款使用及结余情