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*********有限公司文件 ----------------------------------------------费用报销管理办法 字（2004）5号 第一章 总则 第一条 为了加强公司内部管理，提高管理效益，特制订本办法。 第二条 本办法参照国家有关规定，结合本公司实际情况制订，制订原则为加强管理、厉行节约、提高效率、降低费用。 本办法所指的费用主要是公司员工的日常费用。 第二章 费用管理原则 公开、公平、公正原则。提高费用管理透明度，并建立费用管理反馈机制，完善费用管理办法。 必须、合理、节俭原则。既做到保障业务开展所需，又能杜绝费用管理漏洞。 原则性与灵活性相结合原则。原则上各责任单位严格执行各项费用标准，若确需超标准开支，又未批先用的，事后必须提出书面申请并详细说明原因，经审批后方予报销。 第六条 定额管理与费率考核相结合的原则。在中心各项费用标准范围内细化管理办法，同时与销售绩效挂钩，确定标准外费率，以期降低经营风险。 第三章 差旅费的开支管理 第七条 公司原则上不借支差旅费，参加外省会议和培训附会议（培训）通知可以借支差旅费。 第八条 出差报销程序为，ERP部、实施部、企划部、集成部员工由部门经理、分管业务的总经理、财务经理审批；行财部员工由行财部经理审批；副总经理和总经理由行财部经理审批。分公司员工由分公司经理、分管业务的总经理、行财部经理审批。 出差费用标准 项目 交通工具　省内及省外一般城市　 省外省会城市　　北京、上海、广州及特区 住宿 交通费　 住宿 交通费　　　住宿　　交通费 总经理 实报　 实报　 实报　 　实报　　　实报　　实报 实报 副总经理　 实报　 实报　 　实报　　　实报　　　实报 实报 实报 部门经理 硬卧 140 实报 160 实报 200 实报 员工 硬座 100 实报 120 实报 160 实报 （一）住宿费标准按每间计算，市内交通费应凭据报销。 （二）业务部门员工发生住宿需要时，须提前争得部门经理批准，部门经理须按业务情况着实批准。 （三） 住宿费开支标准除表列人员凭据按实报销外。如遇有出差地区收费标准确实偏高等特殊情况，其超额部分个人自理50%。因工作需要，经行财部经理审批，住宿费可按原标准适当上浮；二人以上出差的，可按级别高者入住。 （四）准搭乘交通工具类别，特殊情况由行财部经理特批。 （五）出差住宿需提供正式住宿发票，应注明姓名、时间（含入住时间、离店时间）、住宿宾馆名称等，若不能提供住宿发票的，不予报销。路途车票须提供正规火车票、汽车票。 （六）如出差人员由公司派车，则发生的过桥过路费、汽油费用由该部门承担。 （七）乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购硬席卧铺票。符合乘坐硬卧，而购买硬座票的，按硬座票面金额的50%予以奖励。 （八）工作人员出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。 （九）实施部驻外实施，给予20元/天的补贴。 （十）分公司的员工执行此规定。 第三章 招待费用开支管理 第十条 业务招待费开支标准 1． 业务招待费由业务部门每月做出预算，经公司批准，总额应控制在规定额度之内，超出部分不予报销。 2． 业务招待费报销应注明招待对象，必须凭正式发票报销。 3． 单次招待费在200元以上的业务招待费须提前向公司总经理申请。签批手续为公司总经理、参与部门经理、参与员工、行财部经理签字确认。 第四章 通讯费用的报销管理 第十一条 移动电话费实行限额报销，按月结算。报销时应提供填有本人姓名的正式发票，标准内按实报销。如有特殊情况经公司总经理特批后视情况给予报销。 标准如下： 电话费 总经理/副总经理 实报 总部业务部经理 300 分公司经理 300 行财部/企划部经理 200 总部实施部员工 100 第十二条 试用期员工的移动通讯费不予报销。 市内交通费要求 第十三条 该市内交通费指公交IC卡费用