第六章国际货款的收付-2材料.ppt

第六章 国际货款的收付 * 四、国际保理业务 （一） 国际保理的概念及服务项目 1 国际保理的概念 国际保理(international factoring)是指保理人为进出口商提供信息、融资、财务管理及信用保险服务的金融管理业务。 2 服务内容 (1)对进口商进行资信调查和信用评估，确定进口商的信用 额度； (2)为出口商提供100％的信用风险保险； (3)为出口商进行账务管理和应收款的追收； (4)向出口商提供约每笔业务80％的资金融通。 第六章 国际货款的收付 * （二）保理业务的特点 1 保理组织承担了信贷风险。 2 保理组织承担资信调查、托收、催收帐款，甚至代办会计处理手续。 3 预支货款。 第六章 国际货款的收付 * 第五节 进出口贸易融资方式 一、出口贸易融资 （一）出口押汇Outward Bill 又叫买单或买票。是指出口商根据买卖合同的规定将全套出口单据交其往来银行或指定银行，由银行按照票面金额扣除从押汇日到预计收汇日的利息及有关手续费，将净额预先付给出口商的一种短期融资方式。 第六章 国际货款的收付 * 出口地银行收下汇票和单据后，在汇票到期时提交给进口商，请其付款，进口商付款后，银行收回垫付资金，如果进口商拒绝支付票款，则出口地银行有权要求出口商归还票款。 第六章 国际货款的收付 * (二)票据贴现Discount 指出口商发货并取得国外进口商、开证行或其他汇票付款人已承兑的汇票后，要求银行或贴现公司将未到期的汇票变成现款，银行或贴现公司收进这些未到期的票据，按票面金额扣除贴现日以后的利息后付给现款，票据到期时再向承兑人收款。 第六章 国际货款的收付 * (三)打包放款packing Loan 又称信用证抵押贷款，是指出口商收到境外开来的信用证，出口商在采购这笔信用证有关的出口商品或生产出口商品时，用该笔信用证作为抵押，向银行申请本、外币流动资金贷款，用于弥补加工、包装及运输出口货物过程中出现的资金缺口。 第六章 国际货款的收付 * 二、进口贸易融资 （一）进口押汇 信用证项下单到并经审核无误后，开证申请人因资金周转关系，无法及时对外付款赎单，以该信用证项下代表货权的单据为质押，并同时提供必要的抵押／质押或其他担保，由银行先行代为对外付款。 第六章 国际货款的收付 * （二）开证受信额度 指银行与资信良好、有清偿能力的、有经常性业务往来的企业签订授信协议，额度内开证可免除部分乃至全部开证保证金。取得进口开证授信额度后，在额度范围内，根据有关规定，企业可以要求银行免收或减收保证金循环开立信用证。 第六章 国际货款的收付 * （三）信托收据放单 指银行为协助买方的资金融通，在其尚未清偿信用证下汇票以前，凭买方所出具的文件，将货运单据先行交付买方，以使其提货出售，然后以所得货款于汇票到期日或于其他约定时期内偿付票款。 银行虽将货运单据交付买方，但仍拥有对货物的所有权，买方仅受银行的信托，将货物代为保管及处分，银行于必要时，可以随时收回货物。 第六章 国际货款的收付 * （四）提货担保 指进口信用证项下当货物早于正本货运单据到达港口时，进口商可向银行申请开立提货担保函，交给承运单位先予提货，待进口商取得正本单据后，再以正本单据换回原提货担保函。 第六章 国际货款的收付 * 付款行和偿付行的不同 付款行是信用证所指定的受票银行。如果信用证规定的受票银行为开证行本身则开证行便是付款行，付款行在付汇之前必须审单。偿付行是代开证行对议付行或付款行进行财务清算的银行，它在进行偿付前无审单之必要，而且并非每一跟单信用证业务均有偿付行，但任何一笔信用证都必须有付款行。 第六章 国际货款的收付 * “表面上”的含义是要求单据同信用证对单据的叙述完全相符。 “单证相符”、“单单一致” 《跟单信用证统一惯例》规定：单据之间出现的表面上的彼此不一致，将被视为单据表面上与信 用证条款不符 第六章 国际货款的收付 * 五、信用证的种类 1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分： （1）跟单信用证 (Documentary Credit )。～指开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证； ②光票信用证 ( Clean Credit )。～指开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证。 第六章 国际货款的收付 * 2、以开证行所负的责任为标准分： （1）不可撤销信用证 ( Irrevocaboe Credit )。～指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得片面修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务； （2）可撤销信用证 ( Revocable Credit )。～指开证行对所开信用证不必征得受益人或有关当事人的同意，有权随时撤销的信用证。 《UCP500》