12.3生经营统计业务流程.docVIP

12.3生产经营统计业务流程 一、 业务目标 1 经营目标 1.1 对股份公司生产经营情况进行统计，开展统计分析，实施统计监督。 2 财务目标 2.1 及时提供准确、真实、完整的统计数据，保证财务核算及对外信息披露的需要。 3 合规目标 3.1 符合统计法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。 二、 业务风险 1 经营风险 1.1 统计数据不准，导致使用者决策失误，给股份公司造成经济损失。 1.2 统计数据提供缺乏时效，不能满足使用者要求。 1.3 含有商业秘密的统计数据违反规定披露，导致股份公司经济、技术等方面损失。 2 财务风险 2.1 统计数据不准确、口径不一致，统计、财务核算数据不平衡，导致财务报告失真。 3 合规风险 3.1 违反统计法等国家法律、法规和和股份公司内部规章制度的有关规定，受到处罚。 三、 业务流程步骤与控制点 1 统计机构与统计人员 1.1 根据《中华人民共和国统计法》与《中国石油化工股份有限公司统计管理办法》，依据统计任务的需要建立统计机构，或者在有关机构中设置专职或兼职统计人员，明确股份公司统计工作的分管总裁、分（子）公司统计工作的分管总经理，统计工作指定统计负责人。 1.2 聘任统计岗位或负责编制本单位统计报表的人员必须取得统计从业资格，持有统计从业资格证书。已取得统计员以上统计专业技术职务资格的人员，可直接从事统计工作。 1.2.1 分公司统计人员必须取得统计从业资格，持有统计从业资格证书。 2 原始记录 2.1 根据统计核算所需，建立相应的原始记录收集工作流程。 生产统计依据计量数据或凭证，形成原始记录、统计台账。纸介质原始记录、统计台账由记录人和负责人签字或盖章；电子介质原始记录和统计台帐由责任人进行复核，按月形成复核工作记录并签字确认。 经营统计原始记录按照《ERP系统运行及应用规范》进行复核，财务部门按月将销售会计凭证装订成册，由责任人签字或盖章。 2.1.1 分公司综合统计人员根据原始数据形成原始记录、统计台账。原始记录、统计台账由记录人和单位负责人签字或盖章。 3 统计报表 基层单位指在分（子）公司统计核算体系中最小的统计核算单位。 3.1 基层单位对原始记录进行分类整理，计算生成有关指标，编制统计报表，或者使用统一的统计软件对原始记录进行处理，汇总形成相应报表。 3.2 汇总单位按制表单位报表制度规定的时间与要求，使用统一的统计软件汇总上报统计报表。上报报表格式、统计指标与制表单位要求一致。 4 统计管理 4.1 发展计划部制定股份公司统计管理办法，分（子）公司制定本单位的统计管理制度，保障各级统计机构和人员有效地行使职权。统计管理制度经统计负责人审核、分管总经理审批后下发执行。 油品销售分（子）公司执行油品销售事业部统一制定的统计报表制度。 4.1.1 分公司综合统计部门负责制定本单位的统计管理制度，保障各级统计机构和人员有效地行使职权。 4.2 发展计划部负责制订股份公司《石油化工统计报表制度》，分（子）公司根据股份公司统计报表制度，制定本单位统计报表制度，内容包括填报说明、指标解释、报表格式、报出时间等。报表制度经统计负责人审核、分管总经理审批后下发执行。 油品销售分（子）公司由油品销售事业部统一制定统计报表制度，报发展计划部备案。 4.3 按照股份公司统计管理办法、统计报表制度等要求，发展计划部每年至少组织一次统计业务培训。分（子）公司根据需要对统计业务人员进行培训。 4.3.1 分公司综合统计部门负责对二级单位统计人员进行业务培训，每年至少一次。 4.4 统计数据质量实行分级负责制。各级统计负责人具体落实、审核有关数据的质量，上报的报表需经本单位统计负责人审核，纸质报表须由单位盖章，分管总裁、分管主任或分管总经理、统计负责人和制表人签字或盖章。 4.5 统计资料管理实行分级负责制。纸质、电子原始记录、台账和统计报表分期、分类整理保存，按照规定期限或工作需要，妥善保管。 4.5.1 分公司综合统计部门负责本单位统计报表的管理，按照规定期限或工作需要，妥善保管。 4.6 各级统计部门按照《中国石油化工股份有限公司统计管理办法》，负责本部门统计资料的保密工作,并在本单位统计管理办法、统计岗位职责中明确保密责任。 4.6.1 分公司综合统计部门负责本部门统计资料的保密工作,并在本单位统计管理办法、统计岗位职责中明确保密责任。 统计协调 5.1 各级统计部门在对本单位财务等管理部门提供统计资料时，要有统计负责人审核签字。 5.2 统计部门向财务部门提供产量、销售、库存等统计数据，按月进