特别好园酒店财务管理制度.doc

特别好酒店财务管理 制度 版本：A0 编制：财务部 颁发时间： 年 月 日 实施时间： 年 月 日 前 言 一、本手册的编制是为了明确财务部日常的工作准则和行为规范，指导财务部的日常管理工作。 二、本手册由财务部编制，酒店执行总经理审核，总经理审批后发布执行。 三、本手册“受控”本发放范围： 1.酒店经营决策层； 2.酒店总经理； 3.执行总经理； 4.财务部经理； 5.行政部经理； 6.经执行总经理批准使用的酒店有关人员。 四、除以上人员外，本手册不向任何其他人员发放。 五、本手册的持有者应妥善保管文本，不得涂改、转借、复印或外传。若持有人因工作岗位变动不再具备持有资格时，应及时交回行政部并登记。 六、手册损坏或丢失后，应由持有者书面报告，经执行总经理审批后补发，并作废原“受控”本，补发新“受控本”。 七、本手册的修改需由持有人书面提出申请，财务部经理同意后，由财务部进行修改。 八、本手册出现下列情况时应更换版本： 1.手册发布使用已超过三年； 2.手册的修改已超过六次； 3.对手册的内容进行重大的变更。 九、本手册的新版本颁发时，旧版本即行废止。行政部负责换版的管理控制，负责新版本的发放并及时收回旧版本，做作废处理。 十、本手册的主要解释权为酒店财务部。 目 录 第一章 手册审批页……………………………1P 第二章 财务部组织机构图……………………2P 第三章 财务部管理制度………………………3P 第一节 岗位职责………………………………3P 第二节 工作说明书、关系表、项目核验表…7P 第三节 财务综合管理制度……………………17P 第四章 审批权限与报销程序…………………41P 第一节 财务开支审批权限……………………41P 第二节 报销工作程序…………………………43P 第五章 会计档案管理办法、往来款项征询…46P 第一节 会计档案管理办法……………………46P 第二节 往来款项征询函………………………49P 第六章 手册修改控制页………………………50P 第一章 手册审批页 一、手册版本号：A0 二、编制：财务部 三、审核： 四、审批： 批准时间： 年 月 日 第二章 财务部组织机构图 第三章 财务部管理制度 第一节 岗位职责 一、财务部经理工作岗位职责 1.组织酒店的经济核算，组织编制和审核会计、统计报表，并向上级部门报告工作，按上级规定时限，及时组织编制财务预算和决算。 2.审查各项开支，密切与各部门联系，合理控制并掌握成本费用。 3.审查各部门的开支计划，并转报上级领导。 4.做好各项资金的计划平衡，管理和掌握各项资金的运用，调节业务部门所需资金，保证业务活动的正常进行。 5.每季组织一次全面检查库存现金和备用金情况，并不定期抽查各业务部门、各收款岗位的库存现金和备用金。 6.督促有关人员抓紧应收账款的催收工作，加速资金回笼。 7.检查、督促财务人员认真执行各项财务规章制度，组织财务人员学习和执行“会计法”。 8.联系各业务部门，了解经营情况和市场讯息，及时提出意见供酒店领导作决策。 9.密切与财、税、金融部门联系，及时掌握财、税动向。 10.遵守国家外汇管理条例，接受国家银行监督。 11.根据上级有关规定和董事长对财务工作的决议和总经理的有关指示，制定、修改“酒店财务管理制度”。 12.保存酒店关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议。督促本部员工完整的保管企业合作期内的一切章账册、报表、凭证和原始单据。 13.每月组织本部门员工进行政治理论学习，向员工宣讲国家的政策、法令；进行法制教育，以增强员工的法制观念。 14.督促和检查员工对执行现金管理制度，银行信用卡使用规定、账单及发票管理规定的情况；检查各旅行社、团体、协议单位、各挂账单位的账务结算是否正确、及时并督促好应收款项的催收工作。 15.督促夜核及时完成数据平衡，并检查当天营业报表及夜核出具的各种报表，处理夜核报告。 16.开展部门员工业务培训，使各岗位员工熟练掌握本岗位的业务知识、规范、程序、做法、环节，能独立工作，并基本了解本部门其他岗位的业务环节。 17.严格遵守各项财经纪律、发票管理规定。对所收现金挂账款项，应于当天投入保险箱。负责及时催收挂账单位的消费款，及时进行账目核对，做到账账相符。 二、出纳工作岗位职责 1.严格按现金管理制度和银行结算制度