调财务制度01.docVIP

黔西南州大不同亚迪汽车有限责任公司 财务管理制度 为了完善公司的财务管理，使公司走向正规化管理。特作出以下财务管理制度及程序： 一、费用报销管理及程序： 一般公司的所有费用报销需填写公司正规报销单据； 所有费用分为管理费用（也就是日常办公发生的）、经营费用（车间发生费用）、材料费用（购买材料产生的费用）需得分开填报，不得混在一起填报； 所有报销费用需得有对应方正规单据或发票及对应单位签章（签字），金额必需明确清晰，不得有修改现象； 如无正规单据报销类需填写自制原始凭证为附件，写明对应单位、联系方式、地址等及经办人、证明人签字； 所有报销单据需由报销人、主管部门、财务部、总经理（副总）签字才可报销，任何人不得有越权行为，一经发现将按违反公司管理制度做出处分； 所有在外采购费用，需实填报，如经发现以高价采购谋取私利者，做开除处理并追究相关赔偿责任； 招待费用需在招待前向上级领导说明情况，未说明者产生招待费用需自行承担。 二、应收款管理及程序： 每日应收款需当日下午或次日早晨上交出纳，私用公款及迟迟未交者将按公司奖惩制度处分，情节严重者开除并追究相关责任； 客服部固定一至二个人员负责应收款交账，交账需统计出当日现金、挂账、代赔款明细及总额，经财务核对清楚后才算完成当日交账； 以前挂帐及代赔收入不计当日收入，需与当日收入收据分类开取，另作出报表，以便于应收款会计冲账及核对； 输入单据前需查询之前系统是否有无之前挂账，注意同一个名称，不得出现一个单位两个名称或两个名称以上，如经发现不仔细者，第一次将给于警告处分，屡教不改者按公司奖惩制度规定给于相应处分； 交账人员休息时需交待清楚，最好不得两个交账人员同时休息，交账人员需每日核对现金与单据是否相符，如不对又无特殊允许者将补齐差额及承担公司相应处分。 三、应付账款管理及程序： 1.应付款配件部不得超过次日上交应付款单据（除特殊允许之处），并做出当日应付款明细报表与单据相符； 2.如发现不相符者需说明原因和财务相对，如是自己做错将给于警告处分，情节严重者按公司管理制度作出处分； 3.配件库做账人员需固定人员，轮休时需交待清楚代班人员情况，以便配合财务人员核查应付款事宜； 4.每日需得把材料款、销售款、退货款分开上交财务，与财务核对清楚后方算完成当日交账。 四、借款管理制度 1.除出差、施救外，任何员工不得向公司借款。 2.员工因出差、施救需要预先借支款项的，须写借条并经财务、总经理签字后方可借支。 3.有借支款项的员工必须在出差、施救回来后第一时间报销费用并还款。 4.违反公司借款管理制度借支款项的，由批准人承担该笔费用的偿还责任。 五、财务部工作要求 1.资金结算做到日清月结，账账相符，账表相符。 2.负责产值、利润等的测算以及经济情况的分析预测工作，管理并编制总账和报表总审工作，准确及时地提出收支核算和分析资料。 3.参与企业经营预测与决策事务，参与拟定审查有关经济合同、协议及其他经济文件，审查对外提供的会计资料。及时提供有关财务信息，便于领导参考并为改进决策提供可靠的依据。。 4.负责组织会计人员进行会计核算、做到手续完备、符合标准。 5.负责组织对公司对所属部门的财务检查工作。 6.组织会计人员按规定及时完成上级交给的任务，妥善保管货币资金、会计档案等。 7.组织做好公司财务收支计划、控制、核算与分析工作，针对问题提出改善管理的意见和办法。 8.负责计算、发放职工工资，清理扣回职工欠款。 9.负责材料采购的请款、转账、报销等工作。 10.及时清理债权、债务，做到资金有效使用，提高经济效益。。 11.从财务角度千方百计地作好开源节流增收节支工作。 以上制度自公布之日起生效，公司全体员工务必遵照执行。 黔西南州大不同亚迪汽车销售服务有限责任公司 2009年12月26日 下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！ 小故事1、《扁鹊的医术》 　　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢? 　　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。 　　文王再问：“那么为什么你最出名呢? 　　扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去;中兄治病，是治病于病情初起时。一般人以为他只 能治轻微的小病，所以他的名气只及本乡里。而我是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我的医术高明， 名气因此响遍全国。 　　大道理：事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。 　　小故事2、危险的森林里 　　一个人在森林中漫游时，突然遇见了一只饥饿的老虎，老虎大吼一声就扑了上来。他立刻用最快的速度逃开，但是老虎紧追不舍，他一直跑一直跑，最后被老虎逼到了断崖边。