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成本管理制度 一、办公成本控制 1、采购环节 办公室主任必须建立《办公用品合格供方名册》。采购时，必须在《办公用品合格供方名册》中选择。 部分新、特、进口办公用品，办公用品合格供方不能提供，必须在一家购买时，应将该家补充进《办公用品合格供方名册》。 《办公用品合格供方名册》至少包括大型商场和个体文具专业批发商。 采购前，必须填写《办公用品采购申请单》，经总经理审批后方可采购。 采购时，应在电话上要求送货，在办公室验收。除特殊情况，一般不允许用车外出采购。 2、办公用品的使用 每月25日（节假日顺延）各部门负责人报送《 月办公用品需求表》。办公室主任核实后作为发放办公用品的依据。 每人办公用品耗用定额为： 圆珠笔 1支/月； 签字笔 1支/季度，笔芯 1支/月； 稿纸 1本/月 …… 3、打字、复印耗材的使用 公司任何人打字，、复印必须由办公室主任签字。 打字的文字初稿要在机器上校对无误后，方可打印。打印必须一次成稿。多出的部分，按照5元/页由打字员记录，每月30日报办公室主任。办公室主任必须在每月2日前报主管会计。主管会计在计算公司时进行扣除。 复印的作废纸张，由打字员留存，当作反面纸使用。 4、除了对外报送的文件资料，公司内部的纸张必须正反面使用。 5、无论任何原因，损坏的办公用品要自己负责添补，不能因此而借用或领用。 6、保管人月末、年末要盘点清查库存，在满足日常工作的前提下，尽量减少库存量，使库存量结构合理化。年末办公室组织盘点库存及非生产性用品在各部门的使用情况，并依据经行政总监审批后的《 年 月 日非生产性用品报损单》，及时调整《非生产性用品管理簿册》，做到反映实际库存状况及帐实相符。 二、车辆成本控制 1、汽油费 有专车、专属司机的，汽油费按实报销。 有专车、没有专属司机的，汽油费按照月定额控制 公司公共车辆，用车人要在办公室填写《用车单》，由办公室车辆管理员负责调度。司机必须按照《用车单》的地点行车。 2、修车费 公司所有车辆必须在公司指定的修理厂维修。 3、洗车费 公司的所有车辆必须每隔3日洗一次，以保持清洁和公司良好的形象。洗车费自理。 4、保养、打蜡费 办公室车辆管理员负责通知，费用由公司负担。 5、违章罚款的，由司机自负。因此而耽误正常工作的，按照请假论处。 6、因私用车的，公司按照以下标准收费： SANTANA：2元/公里 BUICK：3元/KM …… 7、保险费 车辆保险由办公室车辆管理员负责办理，办公室车辆管理员就险种和费用、保险公司选择等，向总经理汇报，由总经理审批。 保险公司赠送的礼品，属公司所有，办公室车辆管理员必须如实上缴。 办公室车辆管理员严禁私自接受保险公司的礼品、礼金、宴请等，违反者将给予发生金额的2—5倍罚款。 8、事故处理费 发生事故后，司机要及时通知公司办公室车辆管理员，办公室车辆管理员负责办理理赔和处理手续。 9、公关费 公司核定的交警部门公关费为800元/年，严禁超标。公司的所有有关事项，也相应有办公室，具体由办公室车辆管理员负责协调办理。 三、交通费控制 1、如果公司车辆调度有困难，又必须外出时，办事人原则上利用自己的交通工具，或者乘坐公共汽车。事情紧急时，方可乘坐出租车。乘坐出租车必须经直接上级批准。 2、外出回来后，办事人要及时在出租票据上签注起止地点、事由、时间等，由主管签字后，于每月20日集中由总经理签字，然后到财务部报销。 3、公司对部分员工和部门实行定额交通费。核定额如下： 副总经理 100元/月 材料采购部 200元/月 工程管理部 500元/月 …… 核定额连续三个月不够时，可申请增加；盈余时，必须自觉要求下调。 4、公司有关业务人员因办公需要，由部门经理同意，报行政总监批准，报销市内交通月票，同时不再报销其它类型车费。 四、差旅费报销规定 1、工作人员因公出差的伙食费不分途中和住寝，每人每天（24小时为一天）补助标准为：到济南地区以外出差，一般地区20元，各省会、直辖市、计划单列市30元，经济特区40元；按实报销餐费的不再有伙食补助费。 2、公司副总经理及相当职务的人员出差，可乘火车软卧、轮船二等仓位、飞机普通仓位，其他交通工具按实报销；旅馆房间为单间，价格按地区类别限制在200-380元之间。董事长、总经理、执行董事、行政总监住宿旅馆可控制在500元以内。 3、部门正副经理及相当职务的人员出差，可乘火车硬卧、轮船三等仓位，飞机普通仓位，其他交通工具费根据地区类别及业务情况，每日交通费不得超过30元，如有超出须总经理批准方可报销；旅馆房间等级为双人间或普通间，价格按地区类别限制在150-250元内（一般地区150元、省会、