资产负债表编返制方法.docVIP

资产负债表 会企01表 编制单位：天华股份有限公司 2014年1231日 单位元 产 期末余额 年初余颧 负债和股东权益 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 406 300 短期借款 300 000 交易性金融资产 15 000 交易性金融负债 0 应收票据 246 000 应付票据 200 000 应收账款 299 100 应付账款 953 800 预付款项 100 000 预收款项 0 应收利息 0 应付职工薪酬 110 000 应收股利 0 应交税费 36 600 其他应收敦 5 000 应付利息 1 000 存货 2 580 000 应付股利 0 一年内到期的非流动资产 0 其他应付款 50 000 其他流动资产 100 000 一年内到期的非流动动负债 1 000 000 流动资产合计 4 751 400 其他流动负债 0 非流动资产： 流动负债合计 2 651 400 可供出售金融资产 0 非流动负债： 持有至到期投资 0 长期借款 600 000 长期应收款 0 应付债券 0 长期股权投资 250 000 长期应付款 0 投资性房地产 0 专项应付款 0 固定资产 1 100 000 预计负债 0 在建工程 1 500 000 递延所得税负债 0 工程物资 0 其他非流动负债 0 固定资产清理 0 非流动负债合计 600 000 生产性生物资产 0 负债合计 3 251 400 油气资产 0 股东权益： 无形资产 600 000 实收资本（） 开发支出 0 资本公积 0 商誉 0 减：库存股 0 长期待摊费用 0 盈余公积 100 000 递廷所得税资产 0 未分配利润 50 000 其他非流动资产 200 000 股东权益合计 5 150 000 非流动资产合计 3 650 000 资产总计 8 401 400 负债和股东权益总计 8 401 400 资产负债表 会企01表 编制单位：天华股份有限公司 2014年1231日 单位元 产 填列方法 负债和股东权益 填列方法 流动资产： 流动负债： 货币资金 库存现金+银行存款+其他货币资金 短期借款 根据总账科目余额直接填列 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 根据总账科目余额直接填列 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 应收票据 应收票据-坏账准备 应付票据 应收账款 （应收账款+预收账款）所属明细科目的期末借方余额合计-相应的坏账准备 应付账款 （应付账款+预付账款）两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列 预付款项 （预付账款+应付账款）所属各明细科目的期末借方余额合计—相应的坏账准备 预收款项 （预收账款+应收账款）科目所属各明细科目的期末贷方余额合计数填列 应收利息 （应收利息、应收股利、其他应收款）总账科目期末余额—相应坏账准备 应付职工薪酬 借方余额，填“－”号 贷方余额，直接填列 应收股利 应交税费 其他应收敦 应付利息 直接填列 存货 （材料采购+在途物资+原材料+库存商品+周转材料+委托加工物资+委托代销商品+受托代销商品—受托代销商品款+生产成本+发出商品） —存货跌价准备+或-材料成本差异—商品进销差价 应付股利 一年内到期的非流动资产 根据有关科目的期末余额减去将于一年内(含一年)到期偿还数后的余额填列。 其他应付款 其他流动资产 一年内到期的非流动动负债 根据有关科目的期末余额减去将于一年内(含一年)到期偿还数后的余额填列。 流动资产合计 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 可供出售金融资产 可供出售金融资产－可供出售金融资产减值准备 非流动负债： 持有至到期投资 持有至到期投资－持有至到期投资减值准备 长期借款 该科目的期末余额－将于一年内(含一年)到期