差旅费报销填制方法.ppt

差旅费报销流程 武汉永乐便民电子商务有限公司 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的职责、权利关系，现结合公司的实际制订本财务文本。 第二条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 费用报销管理规定 第一条 费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）-----报销人部门负责人（或上级主管）确认签字------财务会计审核（单据、数据等方面要求）------总经理审批（所有费用）------出纳复核并履行付款。所有费用经部门负责人、会计、总经理审批后可报销。其中差旅费报销流程见《武汉永乐财通字 2015 3号》文。 第二条 费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。单笔费用金额超过500元需附银行的刷卡的回单，公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。 第三条 单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范及其填写有误的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。 第四条 预借款的操作要求：公司员工因工作需要事前预借款的，必须填写借款单写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。一般情况下，公司借款仅限于公关费。借款单要由财务总监及总经理签字后出纳人员才能放款。遵循前帐不清后帐不借的原则，并且在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。 五条 报销时间规定： 当月帐当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日结清，为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 第六条 费用报销的其他规定：涉及回款的人员的报销时间及金额按《应收款管理办法》执行。 本流程由财务部修订，即日起执行。 * * * 模板来自于 * * * 模板来自于 * * *