报销培训PPI.ppt

* * 为提高公司会计基础工作水平，按照财政部《会计基础工作规范》要求，我部特制定财务报销及借款须知，请遵照执行。 一：报销单的填写要求 二：“粘贴单”的操作规则 三：发票的要求 四：发票防伪提示 五：填写报销单时间规定 六：借款及报销管理时间规定 总 则 * 一、报销单填写要求 1、财务报销单（包括：费用报销单、差旅费报销单、现金借款单等）填写时，请使用黑色的签字笔或钢笔填写，禁止使用其他颜色的圆珠笔或铅笔填写，禁止使用任何形式在报销凭证上进行涂改，否则，将视为无效单据； 2、报销单的填写，出差费用请填写《差旅费报销 单》、其他费用请填写《费用报销单》，如须在一张报销单上填写多种费用的报销，请按报销费用的性质不同分别列明；并详细写明报销部门、日期、报销人、单据张数、费用用途和金额等；其中，报销单右上角的附单据 张，是指附在报销单后的粘贴单张数，请用大写数字（如：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰）填写；位于报销单下方的核实金额（大写、小写），报销人无须填写，该项目应由财务部填写（图1、2）； * 3、报销单上领导审批部分，当部门 正职以外的员工报销时，由本部门领导审批；当部门领导报销本身费用时，由上一级主管领导进行审批（图1、2）； * 员工报销费用部门 领导签批 部门领导为报销人时 请上一级主管领导签批 请用中文大写数字填写 此栏由财务部 填写 报销人签字 图1：差旅费报销单填写注意事项 * 此栏由财务部填写 报销人签字 请用中文大写数字填写 部门领导签批 部门领导为报销人时请上一级主管领导签批 图2：费用报销单填写注意事项 * 粘贴票据时，请根据粘贴单上的提示进行操作，应做到粘贴后基本平整，不应高低不平。每张发票只粘贴左上角的位置，要求将发票按“从下至上、从右至左、先小后大、先短后长”的次序，整齐有序排列，均匀合理分布于整张粘贴单上（参照图3、4、5）。每张粘贴单上粘贴的发票不应过多（如：餐票最多20张，分4列，每列5张；出租车票或机票最多20张，分4列，每列5张等）；当所附单据的面积大于粘贴单面积的?时，请将这些单据折叠到粘贴单大小，无须粘在粘贴单上，直接粘贴在报销单后即可。粘贴单上，请填写位于粘贴单右下方的“附单据共 张（大写）” 与“本张金额合计 元（小写）” ，大写数字（如：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰）。 二、“粘贴单”的操作规则 * 胶水涂抹在发票 背后左上角处 图3：发票粘贴位置 * 图4：发票粘贴顺序 * 图5：发票粘贴顺序 * 三、发票的要求（图6） （一）票据上的“单位名称”是否符合公司的要求： 1、属于项目开支的原则上按实际付款单位填写单位全称； 2、属于费用开支的应简单“麦亚信”进行填写； 3、如果开具发票的必须按单位全称进行填写； 4、如果开具收据的按付款单位全称进行填写；（可以开发票必须开发票） 5、对外付款的，发票开具单位、合同签订单位及收款单位名称需保持一致。 （二）“商品名称”或“项目内容”可按商品名称或接受的劳务项目进行简单填写，如果是成批采购的应附上商品明细清单，清单上应加盖销售单位的“×××发票专用章”； （三）发票上的数量和单价应按实际情况填写； （四）金额大小写应一致，特别是大写数字必须规范，不能填写简化字； （五）发票上应有开票人和开票时间，收据上应有收款人和收款时间； （六）票据上应有出具单位清晰的“×××专用章”，不得以单位公章代替； （七）以上事项均为必须条款，如有特殊情况可咨询相关财务人员。 * 注明“深圳市麦亚信科技资讯有限公司” 或“麦亚信”字样 填写日期 （图6） * 发票票面有“SW”的水印字样 发票号用手触摸时有凹凸感 印花底色在遇热情况下会变为粉色，冷却后恢复原色调。 四、发票防伪提示 * 五：填写报销单时间规定 （一）经办人借领现金办理公务的，三个工作日内填写报销单报销； （二）出差借款借领现金的，应在回司后三个工作日内填写报销单报销；连续出差超15日不回公司，应在每月25日前将当月的报销单据送交公司办理报销手续； (三）财务部每周报销一次，财务部将在每周三时统一将所有的报销单教到总经理室，请总经理两个工作日内审批完毕后教财务部报销。 * 六：借款及报销管理时间规定 为更好的进行资金安排，各办事处借领或报销大额款项，采取“提前通知，积极筹措”的办法执行。 （一）报销或借领金额在500元至1000元的，须提前1天通知财务部，财务部提前做好准备。 （二）报销或借领金额在1000元至2000元的，须提前2天通知财务部，财务部提前做好准备。 （三）报销或借领金额在