2010财附注-汉正物业0411改.docVIP

财务报表附注 （2010年12月31日） 企业的基本情况(以下简称“本公司”或“公司”)企业类型：经营范围： 法定代表人：二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对实际发生的交易和事项，按照《企业会计制度》其规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 三、重要会计政策、会计估计的说明 （一）会计准则 本公司执行（二）会计年度 本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。 （三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则（计量属性） 本公司（）现金及现金等价物的确认标准 1本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 2本公司将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 （）（）存货长期投资无形资产无形资产的无形资产的长期待摊费用（十）收入确认 1销售商品收入（十四）所得税税项 税 项 计税基础 税率 增值税 进项税额 17% 企业所得税 应纳税所得额 25% 营业税 营业收入 5% 城市维护建设税 应缴纳的流转税额 7% 堤防费 应缴纳的流转税额 2% 地方教育应缴纳的流转税额 1 教育费附加 应缴纳的流转税额 平抑副食品价格基金 应税销售收入 1‰ 、财务报表重要项目的说明（金额单位：人民币元）1．货币资金 目 年末账面余额 年初账面余额 银行存款 5,899,692.72 4,622,536.16 合计 5,899,692.72 4,622,536.16 2．应收账款 项 目 期末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1年以内（含1年） 1—3年（含年） 3年以上 合 计 37,207.95 3．预付款项账 龄 期末余额 年初余额 1年以内（含1年） 100,000.00 1—3年（含年） 3年以上 6,090.00 合 计 4．其他应收款项 目 期末余额 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1—3年（含3年） 37,207.95 442,323.12 3年以上 2,766,625.2 2,519,468.59 合 计 2,803,833.15 2,961,791.71 账龄超过3年债务人名称 年末余额 1,692,910.30 商城三楼工程款 442,323.12 防盗门退款 259,330.00 5．存货 项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 低值易耗品 69,184.92 1,737.50 67,447.42 合计 69,184.92 1,737.50 67,447.42 6．待摊费用 项 目 年末账面余额 年初账面余额 报刊摊销 14,082.28 9,900.20 合计 14,082.28 9,900.20 7．长期股权投资 项 目 年末账面余额 年初账面余额 汉正物业-道观河 225,000.00 225,000.00 汉正物业-电梯公司 336,664.64　 　 35,360.00 35,360.00 合计 597,024.97 597,024.97 8．固定资产 项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 一、原价合计 4,719,650.00 251,000.00 37,784,050.19 其中：房屋及建筑物 4,276,520.00 251,000.00 13,864,763.40 机器设备 350,290.00 　 6,307,659.50 运输工具 　 　 485,393.00 92,840.00 　 17,126,234.29 二、累计折旧合计 18,666,158.15 614,516.97 144,000.00 19,136,675.12 房屋及建筑物 2,308,933.67 167,274.53 144,000.00 2,332,208.20 机器设备 2,864,758.52 390,976.96 　 3,255,735.48 运输工具 227,264.76 16,566.00 　 243,830.76 13,265,201.20 39,699.48 　 13,304,900.68 三、减值准备累计金额合计 其中：土地资产 房屋及建筑物 机器设备 运输工具