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望城县农村信用社稽核保卫岗位考试复习提纲 一、填空题 1、治理商业贿赂专项工作按照 法人负责 、 分级自查 、 部门专抓 的原则落实责任。 2、 独立 、 客观 、 廉洁 、公正是稽核人员职业道德应遵循的四项基本原则，也是对稽核职业道德的四条最重要的要求。 3、稽核证据按其证明的内容分类，可以分为实物证据、书面证据、言辞证据和环境证据。 4、内部控制制度的调查方法有 文字描述法 、 流程图法 、 调查表法 三种。 5、稽核工作在准备阶段主要包括制定稽核方案、 作好组织准备 、 收集有关资料 、 准备稽核工作底稿 四个方面的工作。 6、稽核人员可以根据搜集的稽核证据对被稽核单位在一定时期内财务状况和经营成果发表各种不同的稽核意见。意见一般可分为四种：保留意见、 无保留意见 、 否定意见 、 拒绝表示意见 。 7、开展治理商业贿赂专项工作三项重点内容是： 自查自纠不正当交易行为 、 排查商业贿赂案件 、 长效机制 。 8、 详查法 又称为清查法。是指对被查单位一定时期内的全部会计资料，包括凭证、帐册和报表等，逐个地进行稽查，以大量的取证来评价被查单位经济活动的合规性、合法性以及会计资料真实性、准确性的一种稽核方法。 9、农村信用社稽核具有综合性、 延伸性 的特点。这是由信用社业务的综合性和信贷资金运动的特点所决定的。 10、 复审 是被稽核单位对稽核部门的稽核结论有异议，稽核部门对被稽核单位有关事项进行的重新审查。 11、稽核工作坚持统一领导、 分级管理 、 平行监督 、 相对独立 、关口前置和合法合规的原则。稽核部门独立行使稽核监督权，对理(监)事会负责，不受其他部门和个人干涉。 12、案件是指农村信用社及其分支机构(含代办业务)所发生的 贪污 、 挪用 、 侵占 等经济案件和抢劫、盗窃、诈骗、涉枪等四类案件以及涉黄、涉赌、涉毒、涉黑等治安案件。 13、稽核部门一般采取日常监督和 稽核检查 两种方式履行监督职能。 14、 函证 又称书面询证，是指稽核人员通过发函给有关的单位和个人来证实书面资料或经济活动事实的一种方法。 15、稽核报告初稿写出来以后，应先征求被稽核单位的意见，被稽核单位在收到或听取稽核报告之日起 十 日之内可提出书面意见或口头申诉。 16、发生经济案件，涉案金额在10万元以下，给予作案当事人 记大过以下 处分，并处不低于涉案金额20%的罚款。 17、根据不同稽核任务、项目和内容，可采取现场稽核和 非现场稽核 、 常规稽核 和 专项稽核 、交叉稽核和委托稽核。 18、在稽核过程中，要求查看临柜人员使用的 业务专用章 、 编押机 、 重要空白凭证 是否坚持分管。营业终了，是否入库或入保险柜保管。 19、实施现场稽核的一般程序主要包括 稽核准备 、 现场实施 、稽核报告、 稽核处理 和档案整理五个阶段。 20、在对库存现金的稽核过程中，稽核人员应 现场观察监督 、 亲自参加清点 ，不论盘点内库外库，除出纳人员外，必须有 两 人以实施监督和证明，对短款和长款要进行复点至确实数据为止。 21、稽核具有 经济监督 、 经济评价 和经济鉴证的职能。 22、稽核处罚应遵循的原则是 实事求是 、 违者必究 、 违者必罚 ；处罚与处罚建议相结合；处罚单位与处罚责任人相结合。 23、合作银行稽核人员在搞好事后监督的同时，还应重点做好本行网点的 现金库存 、印押证管理，安全保卫、计算机系统管理等现场稽核，及时发现隐患，确保本行财物及职工人身安全。 24、贷后检查包括三个方面的内容： 贷款用途检查 、 常规性检查 、 综合检查 。 25、办理保函业务应当遵循“依法合规、 交易真实 、 防范风险 、确保收益”的原则。 26、外部帐户按其核算内容的不同可以分为 存款帐户 、 贷款帐户 和 往来帐户 。 27、实行复核制的营业网点必须 钱帐分管 ，双人临柜。一切现金、实物的收付及各类登记簿的记载都要 换人复核 ，不得一人办理。 28、责任事故错款应当按长款归公、 短款自赔 的原则处理。 29、现金出纳必须坚持双人临柜、 双人管库 、双人守库、双人押运，做到 内控严明 、职责分明。 30、对信用社年度决算工作稽核主要包括年度决算前准备工作稽核、 决算日稽核 和 决算后稽核 三个部分。 31、商业银行资本充足率不得低于 8% ，核心资本充足率不得低 4% 32、《企事业单位内部治安保卫条例》已于 2004年12月1日起施行。 33、单位内部治安保卫工作贯彻 预防为主、单位负责 、突出重点 、 保障安全 的方针。 34、金融系统六类案件是 盗窃 、 抢劫 、 诈骗 、 爆炸 、 绑架 、 涉枪 。 35、营业场所的电视监控主要是起 业务监督、 管理监督、 出入监督 的作用。 36、对违反安全保卫工作制度的工作人员，要坚持 实事求是