第九章、 款风险分类管理.pptVIP

第八章、 贷款风险分类管理 本章主要风险分类管理的必要性和目标 二、贷款分类及其相应定义 三、对贷款质量进行分类时应考虑的因素 四、贷款分类过程中，商业银行至少要做到哪些方面 五、贷款分类的程序及方法 六、《银行贷款损失准备计提指引》介绍 学习以下内容： 一、商行贷款 一、商行贷款风险分类管理的必要性和目标 （一）必要性： 1、贷款的特性要求对贷款资产进行分类： ①具有内在风险 ②无法按市场价格定值 ③贷款信息不对称 2、贷款风险分类是银行稳健经营的需要 3、贷款风险分类是央行监管、利用外部审计和处理有问题银行的需要 4、克服以往分类方法的弊端 （二）商行贷款风险分类管理的目标 根据《贷款风险分类指导原则》（试行）第二条： 1、结实贷款的实际价值和风险程度、真实、全面、动态地反映贷款的质量； 2、发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理； 3、为判断呆帐准备金是否充足提供依据。 二、贷款分类及其相应定义： 以风险为基础的分类方法把贷款分为以下五类（后三类合称不良贷款）： 正常：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素 次级：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息 可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。 损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。 三、对贷款质量进行分类时应考虑的因素 （一）借款人的还款能力：它是一个综合概念，包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等 （二）借款人的还款记录：应将贷款的逾期状况作为一个重要因素 （三）借款人的还款意愿 （四）贷款的担保 （五）贷款偿还的法律责任 （六）银行的信贷管理 四、贷款分类过程中，商业银行必须至少做到以下六个方面 （一）建立健全内部控制制度，完善信贷规章、制度和办法； （二）建立有效的信贷组织管理体制； （三）实行审贷分离； （四）完善信贷档案管理制度，保证贷款档案的连续和完整； (五)改进管理信息系统，保证管理层能够及时获得有关贷款状况的重要信息； （六）督促借款人提供真实准确的财务信息。 五、贷款分类的程序及方法 （一）贷款分类流程 1、阅读贷款档案：填写信贷状况报告表； 2、审查贷款基本情况：贷款目的、还款来源、资产转换周期、还款记录； 3、确定还款可能性：评估还款能力（财务分析、现金流量分析）、评估担保抵押情况、非财务因素（还款意愿、银行管理、法律问题）、综合分析（现在的财务状况、过去的经营业绩、现在和潜在的问题、未来的经营状况）； 4、确定贷款分类结果：定义、特征； 5、信贷讨论：单笔贷款讨论、信贷会谈。 （二）贷款风险分类案例 借款人基本情况： 借款人红星啤酒厂，成立于1980年，是海滨市第一家啤酒生产企业。在80年代，生产销售量占到本市啤酒销售到25%，成为市里的重点企业，利税大户。1994年8月，企业为提高产品质量，扩大销售，增加利润，向市某商业银行申请技术改造贷款1200万元，期限3年，按季归还贷款本息，还款来源为折旧基金和新增利润。由海滨市东方房地产公司提供700万元的担保，并用红星啤酒厂的一套价值700万元的啤酒生产设备作为抵押。 《贷款风险分类原理与实务》，详见36－38页， 中国金融出版社 1998年 第一次分类（分类时间：1995年1月） 借款人情况： 1.借款人按约使用贷款，并能按期归还贷款本息； 2.借款人1994年末的财务报表资料表明：其财务状况良好，销售收入和经营利润稳中有升，现金净流量为正值，足以偿还贷款本息； 3.经过技术改造，借款人的产品质量有所提高，再加上市场开拓有方，市场占有率上升到32%； 4.借款人内部经营管理正常，外部经营环境良好。 分类结果及理由：正常贷款。借款人的财务状况良好，现金净流量为正值，有充足的还款来源，还款情况正常。 第二次分类（分类时间：1996年1月） 借款人情况： 1.借款人能按期归还贷款本息； 2.借款人的财务状况是可以接受的，现金净流量为正值，但经营净利润和净现金流量等几项财务指标较去年同期有所下降； 3.经调查分析，海滨市1995年有三家新的啤酒厂投产，市场竞争十分激烈，借款人的市场份额已下降到19%；同时，由于国家大幅度调整农副产品价格，啤酒的原材料成本上涨。 分类结果及理由：关注贷款。从借款人的财务和现金流量分析来看，虽有下降趋势，但目前的还款能力没有问题；但在市场竞争和原材料成本方面存在一些影响借款人未来经营情况的不利因素，如果这些因素持续下去，将可能影响借款人的还款能力，需要引起银行的关注。 第三次分类（分类时