第五章国际结算试题.ppt

案例5.1 永固房地产有限责任公司从丽德贸易进出口公司购进2000吨水泥，总价款50万元。水泥运抵后，永固房地产有限责任公司为丽德贸易进出口公司签发一张以永固房地产有限责任公司为出票人和付款人、以丽德贸易进出口公司为收款人的，三个月后到期的商业承兑汇票。 一个月后，丽德贸易进出口公司从吉祥有限责任公司购进木材一批，总价款45万5千元。丽德贸易进出口公司就把永固房地产有限责任公司开的汇票背书转让给吉祥有限责任公司，余下的4万5千元用支票方式支付完毕。后来，永固房地产有限责任公司发现2000吨水泥中有一半质量不合格，双方发生纠纷。汇票到期时，吉祥有限责任公司把汇票提交永固房地产有限责任公司要求付款，永固房地产有限责任公司拒绝付款，理由是丽德贸易进出口公司供给的水泥不合格，不同意付款。 问：永固房地产有限责任公司是否可以拒绝付款？ 一、汇票（bill of exchange，draft，bill） 第四节 信用证 一、信用证（letter of credit, L/C)的含义 信用证是开证行根据申请人的请求，向受益人开立的有一定金额的在一定期限内凭规定单据在指定的地点支付的书面保证。 实质是银行代表买方向卖方作出的有条件的付款保证。 二、信用证的当事人 1、开证申请人（applicant）:一般为买方 2、开证银行（opening bank, issuing bank）: 一般是进口地银行；有权收取开证手续费；义务是正确及时开证、负第一性付款责任；审单付款后，无追索权。 3、通知银行（advising bank, notifying bank）：将信用证传递给受益人，鉴别信用证的表面真实性. 开证行与通知行：两者通常订有业务代理合同。 4、受益人（beneficiary）:一般指出口人、卖方 5、议付银行（negotiating bank）：在出口人所在地。通常由受益人指定，可和通知行为一个银行。 工作程序：检验受益人提交的单据汇票—垫付货款—向开证行或指定银行索回垫款 开证行和议付行：不存在直接的契约关系，议付行以汇票或单据持有人的身份对开证行主张权利。单据不合要求，开证行可拒付 议付行与受益人：二者为资金融通关系。开证行拒付，议付行有追索权。 6、付款银行(paying bank, drawee bank)：付款行可以在三个地点，如以出口地货币开证，付款行则通常是出口地银行。 工作程序：审受益人提交的单据—付款给受益人—向开证行或指定银行索偿 开证行与付款行：通常为一家银行。如非一家银行，二者间签有业务代理合同。单证不符，开证行可拒付。 付款行与受益人：相当于开证行与受益人的关系，即付款后无追索权 三、信用证的特点、性质、作用和缺陷 （一）特点 1、信用证是开证行的付款承诺，开证行是第一付款人； 2、信用证是一项独立的文件； 3、信用证方式是纯单据业务. （二）信用证的性质 （三）作用 （四）缺陷 1、买卖双方仍有被诈骗的可能 2、手续烦琐、容易出错，银行收费高 案例 5.8 某出口公司收到国外开来的一份即期议付信用证，正准备按信用证规定发运货物时，突然收到开证行的通知，声称开证申请人已经倒闭。对此，出口公司应如何处理？为什么？ 案例 5.9 某外贸专业公司从国外某商行进口一批钢材，货物分两批装运，信用证支付，每批分别由中国银行开立一份信用证。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向中国银行索偿货款，随后中行做了偿付。我方在收到第一批货物后，发现货物品质不符合合同，因而要求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但遭到中行拒绝。中行这样做是否有理？ 案例 5.10 有一份信用证规定“数量为6000吨，1至6月份分批装船，每月1000吨”。该信用证的受益人在1至3月份，每月装运1000吨，银行已分批凭单付款。第四批货物原订4月25日装运出口，但由于台风登陆，第四批货物延迟到5月2日才装船运出。当受益人凭5月2日的装船提单向银行议付时，遭银行拒付。后来受益人又以“不可抗力”为理由要求银行付款，亦遭银行拒绝。试问在上述情况下，银行有无拒付的权利？为什么？ 案例 5.11 我一公司接到客户发来的订单上规定交货期为2001年8月，不久接到客户开来的信用证，该信用证规定：“shipment must be effected on or before September, 2001.”我方于9月10日装船并顺利结汇。约过了一个月，客户却来函要求因迟装船的索赔。问（1）我方为什么能顺利结汇？（2）我方是否需要赔偿？ 四、信用证的种类和使用流程 （一）按兑付方式的不同信用证可以分成四类 根据《UCP