7.退休传承概论.pptVIP

退休、资产传承 讲师：张轶 3155you@ 退休规划 退休规划是为了保证个人在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的理财方案。 退休规划的重要性 老有所养，老有所终 享受闲暇生活 退休后收入减少 社保基金（国家基本养老保险及企业年金）不能足够维持退休时的基本生活所需 传统养老方式弊端显现，“养儿防老”不堪重负 养儿防老 退休规划的影响因素 负担与责任 退休时间及退休后的生活时间 退休后的生活费用 退休保障及退休前的资产累积 通货膨胀。通货膨胀率越高，退休退休金筹备压力越大 是否需要为子女留有遗产 退休规划风险 职业生涯规划的风险 投资风险 额外支出风险 活的比退休计划设定的期限长的风险 退休后不久身故，须缴纳遗产税 退休规划应遵循的重要原则 养老规划，宜早不宜迟 注重安全，采取多样化的退休金储备方式 以保证给付的养老保险或退休年金满足基本支出，以报酬率较高的有价证券投资满足生活品质支出 养老保险体系概述 养老保险的类型 投保资助型养老保险 通过立法程序强制工资劳动者加入，强制雇主和劳动者分别按照规定的投保费率投保，并要求建立老年社会保险基金，实行多层次退休金 强制储蓄型养老保险 是一种固定缴费的模式，对缴费率有具体规定，待遇由所缴费用以及利息决定。缴费及利息积累在每个人的帐户上。当投保人年老、伤残或死亡时，帐户上的钱可一次或按月支付。缴费由雇员和雇主共同承担。 国家统筹型养老保险 该制度由国家（或国家和雇主）全部负担雇员的养老保险费，雇员个人不交费，是一种典型的福利型的养老保险制度 我国的养老保险的组成 基本养老保险 企业补充养老保险 个人储蓄性养老保险 中国养老保险制度的基本框架 基本养老保险待遇 基本养老金 ＝基础养老金＋个人账户养老金＋过渡性养老金 ＝退休前一年本地区职工月平均工资×20％（缴费年限不满15年的按15％）＋个人账户本息和÷120＋指数化月平均缴费工资×1997年底前缴费年限×1.4％ 钱女士，50周岁退休，缴费年限25年（其中视同缴费年限15年），其退休时，本人指数化月平均缴费工资为1215元，当地上年度在岗职工月平均工资为1350元，个人账户储存额为9256元。 钱女士的退休工资应这样算： 1350×20%+9256/120+1215×1.4%×15＝602.28元 企业年金计划 企业年金（在我国曾被称为企业补充养老保险），即由企业退休金计划提供的养老金，是企业及其员工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。企业年金是指以员工薪酬为基础，个人和企业分别按比例提取一定金额统放在个人账户下，由金融机构托管，并指定专业投资机构管理的补充养老保险制度 企业年金特点 由企业自愿建立，国家不强制建立或直接干预； 年金缴费一般由企业和职工共同承担，或由企业全部缴费； 缴费人可自主决定管理模式，如建立共同账户或为受益人建立个人账户； 按照确定缴费（DC）或确定待遇（DB）原则，采用多样的、非均等的支付方式，以定期支付为主； 年金管理主体多样化，企业、专业养老金管理公司、基金会等均可管理； 年金投资运营商业化、市场化。 商业养老保险 保费要合理 保额要足够 保障要全面 退休规划流程 一、确定退休目标 退休目标是指人们所追求的退休后的一种生活状态，可分解成两个因素，退休年龄与退休后生活质量要求 退休年龄：法定男性60岁，女性职工50岁，女干部55岁，随着老龄化趋势发展，总体上存在推迟退休年龄的趋势 退休后生活质量要求：即退休后期望达到一种什么样的生活，简单讲就是需要储备多少退休金，一般与退休年龄呈现负相关 二、预测资金需求 退休后最大的风险不是死的太早，而是人活着，钱没了。 简单方法是以当前支出水平和结构为依据，将通货膨胀等因素充分考虑分析退休后支出水平和结构的变化，适度调整后得退休后资金需求。一般来说先预测退休时点需准备的总的资金需求，即将退休所需折现至退休时点。 遵循四个原则：1）按退休前后家庭人口数量差异调整膳食和购买衣物的费用；2）去除退休前可支付完毕的负担；3）去除因工作而必须的额外支出；4）加上退休后所增的休闲和医疗费用 二、预测资金需求（续） 上述步骤确定了退休后第一年的生活费用，退休后总需求费用应将通货膨胀和退休基金投资收益加以考虑，可简单认为二者相抵 常用方法：1）费用百分比法，即认为退休后年支出为目前年支出的一定百分比（通常取80%），再计入通货膨胀得出退休第一年的生活费用；2）详细费用分析法，即对目前支出按当前物价分项进行调整，汇总之后加入通货膨胀因素 举例：假设某人30岁准备退休规划，60岁退休，当前支出仅有A和B两项，通货膨胀率为i,则退休后第