银行放贷贷如款企业考察财务指标.docVIP

银行在放贷前需要对贷款企业考察一些财务指标 这包括短期偿债能力指标，现金流量指标， 资本结构指标，获利能力指标和管理绩效指标等。 银行对企业各方面的财务指标都会很关注。比如通过反映企业短期偿还债务能力指标主要可 以考察企业是否有足够的运营资金，一般来说运营资金越多，流动资产与流动负债的比值越 大，则表明企业短期偿还债务能力越强；通过企业现金流量指标可以看企业创造现金的能力 如何，如果企业经营活动现金流量是负数，则说明企业实际上没有赚到钱，这样赚不到钱的 企业到银行贷到款的难度会比较大； 通过企业资本结构指标可以观察企业自有资本占企业总 资产的比重，比重越大的即资产负债率越低的，当然说明企业资本结构越稳健，银行贷给这 样的企业资金也就越安全；通过企业获利能力指标看企业产品市场竞争能力是否强，比如用 销售利润率可以看出企业综合获利能力，越强的获利能力则贷款回笼的可能性越大，贷出资 金的安全就越有保障；通过企业的管理绩效指标可以看出企业对资产的管理水平，比如存货 周转率指标和应收帐款周转率指标，如果存货和应收帐款管理水平低，反映在这两个指标上 的是存货或应收帐款周转速度慢，周转次数少，则把钱贷给这样的企业可能会存在贷款能否 及时收回的问题。 以上这些条件都是基本规定，各银行间一般还有一些不同的具体规定和操作办法，有自己的 信用评级系统。例如，对借款企业资产负债率的规定，资产负债率是以企业负债与企业资产 的比率，该比例越低则说明企业自由资本越高，贷款资金就越安全，企业到银行贷款时一般 来说都要求企业的资产负债率在50%以下。但是不是在其他基本条件符合，资产负债率在 50%以下就可以贷款了呢？ 形成其他应收款2800 万元部分一般属于关联公司借走，另外用770 万元偿还 关联公司的借款，用630 万元支付欠其他公司的货款。 这不能不令人怀疑该企业2009 年的新增进来的资本只是过桥资本，在企业里转了一圈就被 其关联企业拿走了。这样的企业即使资产负债率在银行贷款所规定的比率之下又怎么能够从 银行贷到款呢。很明显，其向银行贷款不可能成功。 企业的盈利状况 什么指标都要看 结果贷不贷不是由指标决定的 非财务指标 目录 [隐藏]  1 非财务指标的内容  2 非财务指标的优点  3 非财务指标设计原则  4 非财务指标的主要障碍[1]  5 非财务指标本身固有的缺陷[2]  6 非财务指标设计应考虑的具体因素  7 非财务指标与内部管理[3]  8 非财务指标与激励机制[3]  9 非财务指标案例分析 o 9.1 案例一:商业银行业绩评价的非财务指标设计 [4] o 9.2 案例二:非财务指标在财务分析中的应用[5]  10 参考文献 [编辑] 非财务指标的内容 现代公司绩效评价理论指出；对知识经济时期的公司进行绩效评价必须引进全面业绩评价方 程，在传统的财务指标的基础上增加各类非财务指标。公司绩效评价实务调查已经明确7 当前 在公司中最广泛应用的非财务指标。 它们包括： （1）顾客满意度 （2）产品和服务的质量 （3）战略目标，如完成一项并购或项目的关键部分，公司重组和管理层交接 （4）公司潜在发展能力，如员工满意度和保持力．员工培训．团队精神，管理有效性或公 共责任 （5）创新能力，如研发投资及其结果、新产品开发能力 （6）技术目标 （7）市场份额 在1996 年对250 家大型美国公司年度激励计划设计的调查中，托瓦一潘林发现存在三类主 要的非财务指标：经营、顾客和员工。15%的参与调查公司使用了与经营有关的非财务指标，8 ％的公司运用了顾客满意度指标，另有不到2％的公司运用员工满意度的指标。 [编辑] 非财务指标的优点 许多公司在业绩评价中引进非财务指标是因为财务指标存在一个很大的缺陷；面向过去。财 务指标反映的只是去年的绩效；并不能提供创造未来价值的动因。非财务指标则相反，他们往往 是面向未来的，比如，开发和研制新产品投入市场，用一定的时间建立市场份额，提高对关键顾 客的保持力等。这些指标的改善往往需要管理层付出多年的努力，同时一旦上述指标顺利完成； 将明显改善公司财务业绩。瓦顿（Wharton）在1995 年出版的《年度红利契约中业绩评价标杆 的选择》中指出，非财务指标是体现管理层绩效和公司发展前景的更好指示器。对中下管理层使 用激励计划同样推动了非财务指标的应用。中层管理者，一线生产管理者甚至专业技术人员都成 为激励计划的应用对象，他们并不能控制财务结果。于是，他们发现财务指标如每股收益对他们 的激励作用简直与“国内总产值”指标相差无几。与此同时，这些雇员对经营效率、成本管理、技 术创新以及产品质量等影响公司效益重要变量的控制甚至超过了公司高级管理层。因此在中下管 理层激励计划中应用非财务指标是顺理成章的。 必