于某某公司财务工作管理制度.doc

1 成都博瑞传播股份有限公司 财务工作管理制度 （公司七届董事会第五次会议修订通过） 第一章 内部财务管理体系 第一条 为加强公司内部财务管理，规范会计行为，理顺内部财 务管理关系，明确各部门、各环节的财务管理权责，特建立本管理体 系。 第二条 公司实行董事会领导下的分级财务管理体系，各部门、 各环节在董事会领导或授权下，履行财务管理权责。 第三条 董事会的财务管理权责 （一）决定公司投资方案和经营计划； （二）制订公司的年度财务预算方案、决算方案； （三）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （四）制订公司增加或减少注册资本的方案以及发行公司债券的 方案； （五）拟订公司重大收购、回购本公司股票或者合并、分立和解 散方案； （六）在股东大会授权范围内决定公司风险投资、资产抵押及其 他担保事项； （七）聘任公司财务负责人并决定其报酬及奖惩方案；财务工作管理制度2009 年版 博瑞传播 2 （八）制订公司的财务管理制度； （九）向股东大会提请聘任或更换为公司审计的会计师事务所； （十）董事长对公司的会计工作和会计资料的真实性、完整性负 责。 第四条 总经理的财务管理权责 （一）负责审核签批分公司、控股子公司的目标责任书，并对控 股子（分）公司的经营活动进行管理、协调、检查和考核； （二）任免公司财务部门负责人； （三）加强财务会计核算和成本费用控制，在保证总费用不超出 的前提下，对公司费用科目进行调整（不含董事会费用），并签批日 常经营管理费用的开支； （四）拟定公司年度流动资金贷款计划； （五）组织实施投资方案；签署在年度固定资产投资计划内单台 设备不超过50 万元的购置协议，并在确保投资计划总额不超的前提 下对计划的购置项目进行不超过总项目10%的调整； （六）决定公司财务核算方法、核算程序及会计工作组织的变动 调整； （七）组织实施经营计划。在一个会计年度内，处理应收款的业 务中，每一次签批资产价值不超过5 万元，累计不超过50 万元的资 产报损。签批后的5 日内报董事会备案，超出此限额规定的报董事长 审批。 第五条 财务负责人(财务总监)的财务管理权责财务工作管理制度2009 年版 博瑞传播 3 （一）主持制订公司的财务管理、资产管理、会计核算和会计监 督等工作的规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实 情况； （二）主持各项财务报表和财务分析报告的规范管理，及时提供 财务分析和建议供管理层决策； （三）组织落实预算编制、预算控制及监督执行等预算管理事宜； （四）负责公司资金筹措、调配及运用方案的制订和实施，确保 资金流的良性循环； （五）组织协调内部审计、经营责任审计和相关外部审计，切实 维护股东利益； （六）确定财务部门的组织结构，负责对公司财务人员的委派、 调配、考核等进行管理； （七）负责公司资产管理，盘活企业资产； （八）与银行、税务、审计等外界有关部门和机构联络并保持良 好合作关系，以保证相关工作获得支持； （九）参与拟订子（分）公司经营目标责任书； （十）参与公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制 定工作；参与重大经济合同或协议的研究、审查，参与重要经济问题 的分析和决策。 第六条 财务部的财务管理权责 （一）负责贯彻执行国家有关财经法规及财务制度； （二）负责编制公司年度财务计划，审核各子(分)公司年度财务财务工作管理制度2009 年版 博瑞传播 4 计划； （三）组织编写公司内部财务管理制度，负责公司财务核算，指 导和监督各子(分)公司的经济核算和财务管理； （四）全面负责公司的银行结算业务，合理调配资金，提高资金 使用效益并编制资金周报表； （五）正确反映公司的财务状况和经营成果，监督财务收支，依 法计算交纳各项税金，及时编报财务报表(报告)； （六）接受政府部门和中介审计机构对公司进行的各种日常及专 项的财经审计，组织公司的财务报告审计； （七）向董事会提出财务预、决算草案和利润分配草案，并配合 有关部门公告披露公司有关财务方面的信息； （八）组织公司的会计核算工作，根据公司经营计划及年度财务 计划进行成本费用控制和考核，以确保全面完成公司的各项财务指 标； （九）负责公司财产物资的核算及管理，组织公司定期和专项的 财产物资清查工作； （十）参与公司投资项目的经济效益预测、分析，协助有关部门 进行项目的财务指标分析； （十一）配合公司相关部门处理公司有关的经济纠纷或经济案 件； （十二）配合公司审计部进行公司内部的例行审计和各种专项审 计；财务工作管理制度2009 年版 博瑞传播 5 （十三）按公司