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构建商业银行风险管理体系的策略研究 盐城市农村金融学会课题组 海南金融（2006年第1期） 风险管理是商业银行经营管理的核心环节。当前，我国的经济和金融体制改革在不断深化，商业银行改革已进入攻坚阶段，正处于风险管理革命与产权革命并存的时期，以“资本充足率、拨备覆盖率、不良资产率、风险集中度”为核心的风险管理革命也在业务发展与风险控制的矛盾中被提上了议事日程。如何构建商业银行风险管理体系，对于保证商业银行股份制改革的顺利推进，促进商业银行健康有效发展，已成为决策者们迫切需要研究的课题。对此，本文从构建商业银行风险管理的文化体系、制度体系、法律体系和信用体系四个方面作浅显的研究。 构建商业银行风险管理的文化体系 享有世界声誉的美国管理学家彼得·德鲁克在有关战略规划理论中曾对风险控制作了描述：风险虽然是不确定的，但必须了解所承担的风险，必须能够在各种承担风险的行动路线中，合理地加以选择，而不是以预感、传闻或经验为依据而投入不确定性之中。他还强调指出，风险是可控的，关键在于能否找到有效的途径，而有效的管理路径是以文化为基础的。这种文化体现为员工自觉遵守和奉行的共同价值观念、经营哲学、精神支柱和道德伦理。从全球范围看，在考察经济成功和文化背景、价值观念相互关系的时候，可以发现大到一个国家、一个民族，小到一个企业，它的经济发展和振兴的背后，总有一种作为动力和规范性的文化力因素——文化背景和价值观在起着推动和导向的作用。这种文化力因素的核心就是该国、该民族、该企业在它的母文化传统基础上发展起来的经济伦理精神——企业文化。应当说企业文化是历史文化的投影，是企业在长期的生产经营实践中逐渐形成并被企业员工普遍认同和遵从的思想观念、方式及工作作风的总和，是物质文化、制度文化和精神文化的复合体。 构建商业银行风险管理文化体系，绝非是对现有的支离破碎的观念、原则和做法修修补补，而是一种质的飞跃，是企业文化的一个重要组成部分。其核心在于如何提高全体银行管理和业务人员的风险意识，在整个组织中建立和推广风险文化，使风险文化体现为一种基本的制度，为整个银行组织内所有员工共同拥有，渗透到全体成员的思想观念、思维方式、行为方式之中，形成根深蒂固的共同价值观，并自觉遵守和奉行，不因为高层管理者、业务结构、管理方式等到因素的变动而发生偏离，这才是商业银行构建风险管理文化的根本。 处在股份制改造和上市过程中的中国银行最近提出了构建风险文化是其战略重点，确立“全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全员的风险管理文化、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法和全额的风险计量”的大风险管理战略，全面推进风险管理革命。这对于正处于风险管理革命和产权革命并存的其它三家国有商业银行来说不无借鉴意义。因此，积极培育成熟健康的风险管理文化对促进商业银行全面提升风险管理水平、有效防范和化解经营风险具有非常重要的意义。对此，本文认为，构建商业银行风险管理体系，首先要确立牢固的风险管理理念，有鲜明的风险管理主题，形成有效的风险管理办法；其次要坚持人本观念，增强从业人员的风险管理意识，把激励人、关心人和监督、奖惩放到同等位置，让每一位员工认识到自身的工作岗位可能存在的风险，使正确的风险管理理念在每一个机构和每一位员工心中扎根，形成防范风险的第一道屏障；再次要强化队伍建设，加强对员工的培训力度，提高全员风险识别和防范的技能和水平；最后要注重工具创新，强调运用先进的风险管理工具，注重对风险的量化分析，提高风险管理的科学性。 构建商业银行风险管理的制度体系 健全的规章制度，严格科学的风险管理手段是商业银行自下而上和发展的根本保证。商业银行要规避风险，实现自身经营目标，必须要有一整套严格的制度约束。构建商业银行风险管理的制度体系，必须要进一步健全完善各项规章制度，强化执行制度的严肃性，增强广大员工按章办事的自觉性，着力建设制度规范、管理严格、经营稳健的制度体系。 1、从制订和完善制度出发，保证各项制度的有效性。首先要适时废除过时的有关制度，商业银行多年来形成的有关制度，许多已时过境迁，但没有被清理或宣布废除，因而要从速从快加以清理，同时对新制度不断加以完善，以适应与时俱进的发展要求。其次要防止政出多门，前后重复，让基层执行者无所适从。再次要强调制度面前人人平等，任何时候、任何层次上都不要有特权化阶层，充分体现出公平、民主的氛围。最后要具有强制性和规范性，任何一项制度出台，必须要求各层面严格执行，充分体现制度的严肃性和不可抗拒性。 2、强化风险管理制度的约束和规范。加快建设以风险管理委员会为核心、风险管理部门协调组织、各主要业务部门贯彻实施的三位一体的新型风险管理组织体系。风险管理部门根据风险管理委员会确定的风险管理战略、规划及政策，对信用风险、市场风险、操作风险进行管理，通过授权管理、授信制度、控