柳州化果工股份有限公司 内部控制审核报告.doc

内部控制审核报告 大信专审字(2011)第 4-0017 号柳州化工股份有限公司董事会：我们接受委托，审核了柳州化工股份有限公司(以下简称“贵公司”)于后附的《柳州化工股份有限公司关于2010年12月31日与财务报表相关的内部控制的自评报告》(以下简称“自评报告”)中所述的贵公司2010年12月31日与财务报表相关的内部控制的设计及其执行情况。建立健全并合理设计内部控制并保持其执行的有效性，以及确保自评报告真实、完整地反映贵公司2010年12月31日与财务报表相关的内部控制是贵公司管理层的责任，我们的责任是对自评报告中所述的与贵公司财务报表有关的内部控制的执行情况发表意见。我们的审核是按照中国注册会计师协会发布的《内部控制审核指导意见》以及《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价自评报告中所述的贵公司于2010年12月31 日与财务报表相关的内部控制的设计和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生而未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。我们认为，贵公司于2010年12月31日在所有重大方面有效地保持了自评报告所述的按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）及其具体规范建立的与财务报表相关的内部控制。需要说明的是，本专项审核报告仅供贵公司为2010年度年报披露之目的使用，不得用作其他任何目的。大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：中 国 · 北 京 中国注册会计师：二○一一年三月七日- 1 - 柳州化工股份有限公司  2010 年度内部控制自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。柳州化工股份有限公司全体股东：柳州化工股份有限公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。公司内部控制的总体目标是合理保证企业经营管理合法、合规，使经营管理规范化、制度化，建立良好的企业内部运营环境，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保证公司业务活动的有效开展，保护公司资产、财产的安全，确保公司财务报告及相关信息真实、完整，提高经营效率和效果，促进企业稳定、健康发展。财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保证公司生产经营管理活动的正常进行，防范和控制公司面临的各种风险，保护股东的合法权益，柳州化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和上海证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，对公司报告期内部控制及运行情况进行了全面检查，并对公司2010年内部控制情况的有效性进行了评估，评估情况如下：一、公司内部控制目标建立健全并有效实施内部控制是公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法、合规，使经营管理规范化、制度化，建立良好的企业内部运营环境，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保证公司业务活动的有效开展，保护公司资产、财产的安全，确保公司财务报告及相关信息真实、完整，提高经营效率和效果，促进企业实现长足、健康发展。二、公司内部控制体系建设 （一）公司内部控制组织架构 1、公司股东大会是公司的最高权力机构，能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。2、公司董事会是公司的决策机构，对公司内部控制体系的建立和监督负责，建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行。 3、公司监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高管人员的履职行为、公司的财务状况等进行监督及检查。4、公司董事会下设提名委员会、战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，对董事会负责，并制定了各