(汇算清缴培训视频.pptVIP

* * * * * 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 项 目 一、交易性金融资产 二、可供出售金融资产 三、持有至到期投资 四、衍生工具 五、交易性金融负债 六、长期股权投资 七、短期投资 八、长期债券投资 九、其他 持有收益 账载金额 1 　 　 　 　 450/0 　 　 　 税收金额 2 　 　 　 　 0/ 450 　 　 　 纳税调整金额 3（2-1） 　 　 　 　 　 -450 /450　 　 　 　 处置收益 会计确认的处置收入 4 　 　 　 　 　 　 　 　 　 税收计算的处置收入 5 　 　 　 　 　 　 　 　 　 处置投资的账面价值 6 　 　 　 　 　 　 　 　 　 处置投资的计税基础 7 　 　 　 　 　 　 　 　 　 会计确认的处置所得或损失 8（4-6） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 税收计算的处置所得 9（5-7） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 纳税调整金额 10（9-8） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 纳税调整金额 11（3+10） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 企业会计准则填报 小企业会计准则填报 《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函[2010]79号）文件关于股息、红利等权益性投资收益收入确认