内部票据流程分解.pptVIP

关于进一步加强内部控制的建议书 一、业务流程规范。 1、借款、付款、报销流程； 二、各项资产保护制度的建立： 1、各项资产的盘点、日常管理制度 2、采取财产记录、实物保管、账实核对等措施。 三、目标： 1、提高企业经营管理水平和风险防范能力，建立不相容职务分岗制。 2、减少或消除人为操纵因素，实施激励约束机制，将全体员要纳入绩u效考核评价体系。 3、明确职责权限，将权利与责任落实各责任部门、各人员。 西安XX重工 2013年2月14日 一、支款：现金（报销等） 经办人：办理支款单，填写详细；金额、事由及合同复印件等。 部门审批：部门经理审批（各部门经理由行政部门审批）。 财务部：会计初审。 公司审批：总经理审批。 财务部：会计生成记帐凭证。 财务部：出纳依据记帐凭证付款并记录日记帐。 （达到目标：账账相符、账实相符） 业务人员 部门经理审批 会计帐务处理 出纳付款并记 录日记账 总经理审批 建议流程 会计审核 二、支款：银行存款（货款等） 经办人：办理支款单，填写详细；金额、事由等。 部门审批：部门经理审批（各部门经理由行政部门审批）。 财务部：会计初审。 公司审批：总经理审批 财务部：出纳办理电汇、电子转款等。 财务部：会计以上述原始凭证帐务处理，生成记帐凭证。 财务部：出纳以记账凭证记录日记账。 业务人员 部门经理审批 会计帐务处理 出纳付款 总经理审批 建议流程 出纳记