城商行实施资本管理办法的挑战和应对措施.docVIP

城商行实施资本管理办法的挑战和应对措施 　　【摘 要】本文从对《商业银行资本管理办法（试行）》的解读入手，阐述了银行实施该办法的重要意义，特别总结了城商行在模型开发和应用、财务和人力投入方面存在的挑战，并提出了针对性的应对措施。 　　【关键词】资本管理；新资本协议；城商行 　　一、《商业银行资本管理办法（试行）》的影响 　　2012年6月7日，银监会颁布了《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《办法》）。《办法》的实质是通过资本约束的导向作用，引导银行树立规模与资本相匹配、收益与风险相平衡的经营思想，建立量入为出、合理配置风险资产的机制，从而促进银行向内生增长、资源集约的经营模式转型。 　　从《办法》的内容看，主要包括三大部分的规范：合格资本的确认、风险加权资产分类和权重确认和资本充足率达标要求。在此框架下，银行在业务发展过程中，要保持资本充足率达标，一是做好资本的积累和补充，二是更为合理的区分资产风险，三是建立风险与资本的匹配机制。 　　《办法》表面上看是资本充足率的计算规范和达标要求，但其核心作用相当于一根无形的指挥棒，指引银行主动对资本耗用和收益进行平衡，也使得银行经营必须在风险资本约束下进行，这将逐渐对银行的持续发展模式带来深刻影响。 　　二、银行实施《办法》的意义 　　如果采用权重法进行《办法》的合规达标，银行目前的主要差距是尚未建立内部资本充足评估机制，而弥补此差距的工作难度相对较小。 　　但是，如果使用权重法，由于风险差异不能体现在资本耗用上，会对业务导向和考核带来矛盾和悖论，比如AAA客户和BBB客户在权重法下的实际资本耗用均一样，在资本耗用相同的前提下，追求风险高、收益高的业务成为经营机构最有利选择，反而不利于实现风险和收益的平衡，从这个角度看，只有实施高级计量方法有利于建立真正的经风险调整后资本收益的考核导向。 　　因此，实施高级计量方法的监管合规的意义一是有利于建立真正的经风险调整后资本收益的考核导向，为业务发展和结构优化提供指引；二是要得到监管认可，银行必须要建立风险计量及应用的方法和机制，从而推动建立真正的全面风险管理体系。 　　三、面临的挑战 　　有鉴于此，排名前列的城商行近年来开始大力推进资本高级计量方法的开发和应用。但是，在具体实施过程中，发现面临很大挑战，主要体现在以下几个方面。 　　（一）是城商行的数据和业务体量限制了统计模型开发，特别是低违约数据情况下，如何建立切合实际的风险计量模型难度不小。 　　（二）是内部评级没有真正地融入授信业务全流程，出现评级和授信流程的“两张皮”的现象。 　　（三）是财力投入巨大。资本高级计量方法达标的背后是全面风险管理体系的建设，包括信用风险、市场风险、操作风险、银行帐户利率风险、流动性风险等各类风险的管理政策、流程、工具、方法、系统、数据等全方位的完善和提升，所涉及的财务投入巨大。 　　（四）是专业人才问题。对于国有银行及股份制银行而言，几乎都成立了动辄几十人的“新资办”专门从事高级计量方法相关项目的实施工作，对城商行而言，一是自身难以承担这么大的人力成本，二是也难以吸引这么多的专业人才。 　　四、应对措施 　　针对以上四个方面的挑战，建议采取以下应对措施。 　　模型开发方面：一是充分利用银行已有的客户、债项数据信息，对于历史违约数据进行补充。二是充分挖掘提炼内部专家经验，让专家深度参与指标筛选过程，并利用专家对客户风险的排序来倒推和验证模型参数。三是开展多次试点测试，尽量保证了评级体系从指标选取、因素选项设计、权重分配等方面都贴合银行客户群体的实际情况。四是可以考虑城商行之间的数据共享，通过定义数据标准，在数据脱敏后即可以实现共享。 　　内部评级应用方面：银行可以考虑优化信贷全流程，对相应的制度、流程、政策等进行系统性地改进，把内部评级的应用贯穿其中，既有利于实现内部评级与业务及管理流程的无缝对接，也有利于达到以内部评级为核心，在贷前、中、后实施信用风险管理标准。 　　更为重要的是，要从应用的深度来弥补模型开发过程中的不足，通过真正地应用来不断验证和优化评级模型，亦藉此向监管部门表明应用评级的态度和决心，让其切实看到银行实际应用的程度和效果。 　　财务投入方面：一方面，银行还是尽量以内部自主实施为主；另一方面，对于确实需要借助外部咨询机构的，银行也是尽量对项目整合打包后再招标， 这样既节约了项目成本，又加快了相关项目的整体进度。 　　人才方面：这个问题确实比较难以解决，在实施过程中只能尽量克服。一是风险管理部作为牵头部门，在具体项目中除工作小组外，还成立业务专家团队，整合全行专家力量，参与项目关键过程中的研讨和阶段性成果的验收。二是在借助外部咨询机构时候，通过严格的项目管理来确保充足的人力投入，一定