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加强内控预防 注重工作效能临清市国税局积极加强内控预防体系建设 临清市国税局坚持以抓廉政教育为先导、抓制度建设为保证、抓监督制约为核心，从重点领域、重点部门、重点环节入手，排查岗位风险，加强内控预防体系建设，保障了干部队伍的和谐稳定与税收事业的健康发展，机构分设以来连年荣获“临清市行风建设十佳单位”称号，今年上半年共组织收入3.98亿元，同比增长14.04%，增收4906万元。 一、落实一岗两责，强化防范意识，增强内控预防体系建设的主动性 　　一是建立大预防格局。该局打破了传统的“一岗两责”概念，不论是领导干部还是一般同志，在内控预防体系建设工作中都承担起“一岗两责”的责任，按照党风廉政建设责任制和“一岗两责”、“谁主管谁负责”的要求，确立了领导层、管理层、操作层三个责任主体，从领导者到一般人员，从税收业务到行政管理，全员都是管理者、监督者、责任者，达成了“风险无处不在、防范人人有责”的共识，全局形成了全员防控、防控全员的大预防工作格局。 　　二是加强内控文化建设。该局不断丰富国税文化内涵，将内控预防理念寓于国税文化之中，在廉政文化墙上增添了胡锦涛总书记、省局和市局领导关于建立内控预防机制的讲话精神，明确建立内控预防机制的总体要求，使国税干部接受潜移默化的岗位风险意识教育。开展了“爱岗敬业、廉洁奉公、强化责任、防范风险”主题教育活动，使风险防范意识真正入耳、入脑、入心。定期开展内部交流，共同探讨执法检查、日常税收管理中发现或者可能出现的问题，引导税务人员增强风险意识、责任意识和忧患意识，形成了“科学发展、内控先行”的文化氛围。 　　三是整合内控资源。按照大预防工作格局的要求，该局对内控资源进行了整合，成立了由局长任组长，分管局长任副组长、监察室、相关业务科室和分局负责人为成员的内控预防领导小组，对内控预防体系进行总体规划安排，制定了内控预防体系建设实施方案，明确了内控预防体系建设的指导思想、工作目标、方法步骤，全局形成了上下联动、齐抓共管的良好局面，有效解决了内控管理职能分散、信息不畅、协调不够，容易造成内控预防不到位、监督管理脱节的问题。 二、实行三级评查，明确内控重点，增强内控预防体系建设的针对性 　　一是全员自查岗位风险。全体人员本着自我查找、自我教育、自定措施、自我保护的原则，对照岗位职责、工作规程，对本职岗位的风险点进行全面自查，认真填写《岗位风险自查表》，分析各自岗位的风险点，剖析风险发生的原因，制定自我防范措施，初步摸清了岗位风险的分布状况和特点。 　　二是实行“三级评价法”。该局在确定岗位风险点的基础上，实施了“三级评价法”，对岗位风险等级进行评定。首先，自我评价。全局每位人员对自己岗位的风险点进行全面、综合评价，列举出在税收执法和行政管理过程中存在的高、中、低三类风险，填写《岗位风险自我评价表》报单位负责人。其次，单位负责人评价。单位负责人根据本单位人员提报的《岗位风险自我评价表》，根据个人自我评价情况分类筛选出本单位工作中存在的高、中、低三类风险岗位。第三，全局统一评价。内控预防建设办公室对全局的税收执法和行政管理岗位风险评价进行汇总、分类、筛选，按一定比例进行抽查，实地查验，对各单位的工作情况做出客观、公正评价，填写《岗位风险控制工作评价抽查表》。在全面排查岗位风险点、科学划分岗位风险等级的基础上，对内控预防的各项指标，按照高、中、低分别确定风险等级，全局共确定税收执法类和行政管理类144项风险指标，其中“高”风险指标43个、“中”风险指标52个，“低”风险指标49个。 　　三是明确内控重点。该局根据风险等级明确了内控预防的重点岗位和重点内容，将分局长岗位、税收管理员岗位、税政管理岗位、税务稽查岗位等高风险税收执法岗位，以及财务管理、人事管理等行政管理岗位作为内控管理的重点部位，将税负核定、违章处罚、一般纳税人认定、纳税评估、税务稽查等税收业务，以及基本建设、物资采购、干部任免等行政行为作为内控管理的重点内容进行重点监控，重点防范。 三、突出四个层面，健全内控体系，增强内控预防体系建设的实效性 　　一是加强制度建设。该局结合实际，针对重要权力事项和风险点，对已有的内部控制制度和措施认真进行了梳理，该废止的废止，该完善的完善，该补充的补充，做到针对一个权力事项，建立一项流程，规范一套制度，将每项具体制度内化成工作依据，切实将各项风险控制制度和措施落实到每个岗位、每个人员，构建起实用性和针对性较强的内控制度体系。 　　二是加强机制建设。该局分层次建立了组织领导机制和人财保障机制，市局和分局分别成立内控预防机制建设工作领导小组，主要负责人为第一责任人，市局负责统筹设计和推进内控预防体系建设，各分局负责按照内控预防工作要求对业务条线内控工作进行安排落实，把内控要求和责任落实到每个工作环节。将岗位风险等级与干部