内部控制规文范体系建设-整理.docVIP

内部控制规范体系建设工作内容 第一部分 一、建立内部控制规范体系的目的： 1、为建立和完善公司内部控制体系和内部控制制度,及时识别并应对公司经营中存在的风险,保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高公司整体的经营管理水平和风险防范能力,促进公司战略目标的实?现和可持续发展； 2、为贯彻实施《企业内部控制基本规范》及其配套指引,以及按?照中国证监会等相关监管机构的要求。 ???? 二、公司组织架构 ???? 公司董事会：下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会,为董事会提供专业决策支持。 公司总经理办公会：在《公司章程》及董事会授权范围内执行董事会决议,行使公司经营管理权,对董事会负责。 三、内部控制工作组织保障 ???? 公司的内部控制体系建设与实施是公司董事会、经营管理层、全体员工共同参与的过程。公司董事会是公司内部控制建立健全和有效实施的责任主体,董事长为内控建设的第一责任人。 ? 在董事会的整体主导下,公司确立内控规范实施工作的组织架构及职能,设立内控领导小组、内控管理小组、内控工作小组和内控评价小组,为建立和实施公司内部控制体系提供有效的组织保障。????? 1、内控领导小组：?????? 组长：董事 副组长：总经理?? ??成员：董事长、总经理、副总经理、财务总监???? 2、内控管理小组?????? 组长：副总经理???? 组员：副总经理、副总经理兼董事会秘书、财务总监、总经理助理、监事?????????3、内控工作小组?????? 组长：副总经理 组员：集团公司各部门负责人、各子公司第一负责人??? ????4、内控评价小组 组长：董事会审计委员会主任???? 组员：董事会审计委员会委员、?副总经理、独立董事、监事会主席、职工代表监事、监事?、审计负责人????????四、各小组的内控建设工作职责如下: ?? ??1、内控领导小组职责 ?? ??(1)主导推动内部控制的建立健全和有效实施 ?? ??(2)定期及阶段性的工作审议及向董事会沟通汇报 ? ???(3)?对现存的内控问题、整改计划进行审议 ?? ??(4)推动各阶段整改 ? ???(5)负责审批《内部控制管理手册》 ?? ??(6)负责审批内部控制评价相关工作方案 ?? ??(7)负责审阅内部控制自我评价工作记录底稿 ?? ??(8)负责对全年测评问题发现进行审议,并在提交董事会审议前进行基础性认定复核,同时推动整改 ? ???(9)负责审批内部控制评价报告 ? ???(10)负责其他与此相关的重要协调、沟通、资源配置等事项 ?? ??2、内控管理小组职责 ? ???(1)审议公司内控体系建设的范围和项目计划,并提交领导小组。 ?? ??(2)定期听取工作小组的汇报,对各项工作成果进行审核并向领导小组汇报。 ?? ??(3)负责监督领导小组审批通过的内部控制实施方案的落实情况。 ? ???(4)协调工作中出现的各种问题,确保内控体系建设工作正常进行。 ???? 3、内控工作小组(项目组)职责 ?? ?(1)负责内部控制体系建设规划和组织实施的具体工作,主要工作内容包括: ?? ??①在第一年建设期,在独立咨询顾问的指导和协助下,全面开展内部控制体系的建设与实施,逐步成为未来持续建设的具体职能机构;根据相关监管要求及不断变化,跟踪国内外法律、法规的相关要求和资本市场的动态,及时掌握最新内部控制理论发展状况和实践实务,开展政策调研,建立并不断完善体系框架,?组织和执行相关具体工作; ?? ??②围绕内部控制体系总体目标,制定体系建设规划,分解任务、建立实施路径与步骤,并组织实施; ??? ?③建立风险管理机制,以控制环境、风险评估控制活动、信息传递与沟通、内部监督为内容要素,建立内控体系、工作机制与程序及相关制度规范和记录文档; ?? ??④参与现状梳理诊断、整改与完善、内控手册设计工作,指导、监督总部各部门、子公司体系建设实施和运行工作; ? ???⑤组织开展内部控制全员培训,制定培训规划,准备相关培训材料、组织并实施年度培训计划。 ??? ?(2)负责内部控制体系的运行维护,主要工作内容包括: ? ???①建立内部控制体系的运行维护工作机制;负责对风险管理、流程及控制活?动制度规范、工作程序等的整体修订完善和实施; ??? ?②识别公司的内外部环境变化,判断对既有内部控制活动的影响,持续维护和完善风险控制文档; ? ???③负责《内部控制管理手册》的维护完善和变更颁布。 ?? ??4、内控评价小组职责 ???? 负责内部控制体系的监督评价、对外报告、外