企k业内部控制课程大纲.docVIP

《企业内部控制规范》课程大纲 一、课程收益 本课程致力于使高层管理人员从战略高度认识内部控制，并将战略层面的内部控制与具体的经营环节中的控制结合起来，从而可以将内部控制在本企业落到实处。 本课程通过大量案例，将帮助您掌握以风险为导向的企业内部控制理论、实施方法和实施技能。 二、前言 2007年3月2日，财政部发布了《企业内部控制规范—基本规范》和17个具体规范（征求意见稿） 2008年6月22日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制规范—基本规范》，定于2009年7月1日首先在上市公司范围内实施。同时，鼓励非上市的其他大中型企业执行。 《基本规范》的发布，标志着我国企业内部控制规范体系建设取得了重大突破。 三、教学大纲及内容 （一）有关《企业内部控制规范》的说明 1. 我国以前制定的有关内部控制的法律法规 2. 制定《企业内部控制规范》的必要性 3. 制定《企业内部控制规范》的原则 借鉴：COSO内控报告：从企业内部控制—整体框架到企业风险管理—整合框架的演进。 内部控制—整体框与风险管理—整合框架的比较 风险管理框架介绍 4. 企业内部控制制度体系的基本框架 5. 基本规范和具体规范的结构内容 具体规范，可以概括分为以下三类：??? 第一类是对与企业财务报表项目相关的、可能会对财务报告真实可靠性产生较大影响的经济业务事项提出具体要求