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第五章 信用证 第五章 信用证 四川宜宾T企业经常向美国、土耳其、中东等国家和地区出口产品，一般都采用D/P即期和信用证结算。这一次，该企业接到一份来自美国纽约M公司的订单，开证行是美国纽约化学银行，通知行是宜宾工行（但是该行只负责审单交单并不做议付）。信用证详细描述了所需要的单据，包括上海—纽约的港至港海运提单、商业发票、质检证、产地证、装箱单等。你知道信用证结算方式的主要操作流程吗？你了解信用证下的主要当事人及其权利与义务吗？这家企业在交单之后的多长时间内能获得付款呢？在信用证结算方式下有没有风险？又该如何控制风险呢？ 第五章 信用证 第一节 信用证的概念、特点与内容 第二节 信用证业务流程 第三节 信用证业务的当事人及相互关系 第四节 信用证的主要种类 第五节 信用证结算分析 Key Words 第五章 信用证 第一节 信用证的概念、特点与内容 第五章 第一节信用证的概念、特点与内容 信用证的含义 信用证（Letter of Credit）是银行做出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。 第五章 第一节信用证的概念、特点与内容 信用证的含义 1、开证行承担第一性付款责任 2、开证行可以自己付款，也可以委托其他银行代付。 3、银行的付款是有条件的。银行只是在符合条件的情况下才履行付款责任。 第五章 第一节信用证的概念、特点与内容 信用证的特点 1、信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任。 2、信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而存在。 3、信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据。 第五章 第一节信用证的概念、特点与内容 信用证的契约安排 第五章 第一节信用证的概念、特点与内容 信用证的形式和内容 根据信用证的开立方式及记载内容不同，可将信用证分为信开本信用证和电开本信用证。 第五章 第一节信用证的概念、特点与内容 信开本的内容 （1）对信用证自身的说明，包括信用证的种类、性质、编号、金额、开证日期、有效期及到期地点、当事人的名称和地址、使用本信用证的权利可否转让等； （2）汇票的出票人、付款人、期限以及出票条款等； （3）货物的名称、品质、规格、数量、包装、运输标志、单价等； （4）对运输的要求，装运期限、装运港、目的港、运输方式、运费应否预付，可否分批装运和中途转运等； 第五章 第一节信用证的概念、特点与内容 信开本的和内容 （5）对单据的要求，单据的种类、名称、内容和份数等； （6）特殊条款，根据进口国政治经济贸易情况的变化或每一笔具体业务的需要，可做出不同的规定； （7）开证行对受益人和汇票持有人保证付款的责任文句。 第五章 信用证 第二节 信用证的业务流程 第五章 第二节 信用证的业务流程 第五章 第二节 信用证的业务流程 进口商申请开证 进出口双方有货物买卖合同中确定采用信用证结算方式后，进口商就应按合同规定向进口地银行申请开立信用证。申请开证的进口商或开证申请人应填写开证申请书，以作为银行开立信用证的依据。 进口商对开证行申明与保证，用以明确双方责任。 第五章 第二节 信用证的业务流程 开证行对外开证 银行接到申请人完整明确的指示后，应立即按指示开出信用证。 开证行可以应申请人的要求信开（Open by Airmail）或电开（Open by Cable）。 信开主要指开证行以航空邮寄信函将其寄出给出口商所在地的联行或代理行. 电开指开证行将信用证的内容以加密抻的电报或电传通知出口商所在地的联行或代理行. 第五章 第二节 信用证的业务流程 通知与保兑 1、信用证的通知与转递:信用证的通知是针对电开本信用证而言的.通知行收到信用证并核抻无误后,以自己的通知书格式照录全文,并通知受益人.转递则是针对信开本信用证而言的. 2、信用证的保兑 3、信用证的修改:可分为进口商提出修改和出口商提出修改,无论哪方提出改证,都需经双方同意才能生效. 第五章 第二节 信用证的业务流程 议付与索汇 （一）议付行及议付程序 接受出口商单据、汇票、信用证，审单后购进汇票及所附单据并付出对价的银行叫做议付行（Negotiating Bank），在单证,单单表面相符后对出口商进行付款。 （二）索汇:议付行议付单据后,应在信用证背面进行批注,防止重复议付.议付行向开证行索汇.