2016关于企业内部审计报告范文　.docVIP

2016关于企业内部审计报告范文 为大家准备了2016关于企业业内部审计报告范文,希望同同学们的能力更上一层楼。 职责作用用是不同的，从而使内部审计计报告对集团公司内部控制的的健全有效，会计信息的真实实合法完整，经营绩效，经济济责任及经营合规性等进行检检查、监督、评价、整改及奖奖惩建议，内部审计报告作为为改进内 但内部审计与社社会审计在工作上具有一致性性，在审计内容、审计依据、、审计方法等方面有一致之处处。因此《独立审计具体准则则第7号--审计报告》某些些要求，值得我们再写内部审审计报告时参考，如审计的目目的、审计对象、审计依据、、审计责任、审计的实施过程程等在内部审计报告中也需要要体现。需要指出的是内部审审计报告更突出对内部控制的的关注，要针对内部控制制度度及执行的不足提出具体审计计意见及处罚建议，这与社会会审计的《管理建议书》也有有相同之处。以下是abc集集团公司出具的分公司审计报报告部分内容，目的是希望大大家共同探讨。 ***公司机密内部审计报告告 abc的的审计报告 abbc集团内审字[200x]]第0xx号出具 200x年xx月xx日日 xx部门 关于abc分公司的审审计报告 abc集团内审字字[200x]第0xx号 200x年xx月xxx日至xx月xx日对abcc分公司进行了审计。abcc分公司资料的提供和编制、、建立健全内部控制制度、保保护资产的安全完整是分公司司财务及xx管理部门的责任任，我们的责任是在实施审计计工作的基础上发表审计意见见。 abc规定及本次审计计意见进行处罚。 abc分分公司的基本情况…… 一、abc分公司资金管理理不规范 1.职工借款随意意性，借款金额大期限长，有有的借款理由不充分，甚至有有的旧账不结又填新账，截至至审计日借款金额情况……。。借款超三月的有……借款超超一年的有…… 4：6承担责任任。以后不准出现超三月的借借款，不准出现业务理由以外外的借款，职工辞职要清理，，否则分公司经理、会计按44：6承担责任，并从借款之之日起按月1%的利率计算利利息并按借款额的20%处以以罚金。 abbc分公司200x年xx月月xx日的xx金abcx元元,截至200x年xx月xxx日尚未上缴，时间长达近近xx个月。 25%的的处罚。 1、业业务员借货现象普遍存在，数数量之大日期之长令人费解。。截至审计日借出存货xx件件，折算成金额xx元，为库库存金额的xx%。 xx件，折算金额额xx元，其中超一年的有xxx件套，折算金额xx元。。而且有些业务员已离职，如如xx借货xx件折算金额为为xx元，已于去年辞职。 ;超一月及损坏的借货货落实责任人按售价的7折收收回现金，没有责任人的分公公司经理(或原经理)、会计计、保管人员按3：3：4的的比例扣款。通过本次清理以以后，以后借货理由要充分，，分公司经理要审批，分公司司会计随时监督，不准出现一一个月以上借货，职工辞职要要清理借货。否则分公司经理理会计保管人员分别按零售价价承担3：3：4的责任。 2、存货盘点账实不符严重重 (1)盘点对账具具体情况 xx%%。 : 品种 盘盈 盘亏 盈亏绝 对值合计 (2)我们通过过调查了解、分析具体原因如如下…… 3、按库龄分析 33个月的库存，占全部库存的的xx%;超6个月的库存，，占全部库存的xx%;超11年的库存，占全部库存的xxx%。超龄库存不但每年耗耗费较大的资金成本，更重要要的是已成为困扰资金周转的的桎梏。 品种合计 1-3月3-6月月6-12月1-2年2-33年3年上 4、按存货结构周转情况分分析，全部xx存货去年同期期销售xx件，今年上半年的的销量为xx件，abc分公公司库存xx件，测算需xxx个月销完。 xx系统对存货货的实时监控，为公司库存管管理、经营决策提供信息。同同时为盘活库存，加强资金流流转，节约财务费用，缓解公公司资金紧张的压力，请公司司决策层针对公司库存目前的的库龄、销售前景预测情况，，在消化调整库存结构的基础础上，制定有效的清仓利库管管理制度，并作为一个长期的的策略贯彻下去。 费用单单据报销不规范，如招待费有有的未注明为何事招待何人;;有的经办人、分公司审签人人仅经理一人，审计无法界定定是否合理合法。 四、低值易耗品管理理存在差距 abc分公司，，低值易耗品台账记录无规格格型号、无产地、无购入日期期或调入日期等，不详细、不不及时、不全面、不规范;分分公司低值易耗品管理存在缺缺陷，有的随处乱方、有的损损坏不及时修理，如有两张办办公桌抽屉、门子损坏无修理理，一台转椅损坏放在四楼迎迎门处。 五、销售审计情况分析 1、x-x月销售额构成分析析 200x年x-x月份aabc分公司xx销售金额同同比增长xx%。从构成情况况看…… 2、x-x月销售售量分析